單項選擇題以下關(guān)于內(nèi)部控制缺陷的表述，錯誤的是（）。

A.物資采購申請金額已超其采購權(quán)限，未向上級公司申請安排大宗物品采購屬于運行缺陷
B.未建立定期的現(xiàn)金盤點程序?qū)儆谠O(shè)計缺陷
C.重大缺陷應(yīng)當(dāng)由董事會予以最終確認(rèn)
D.對存在內(nèi)部控制缺陷的情形，內(nèi)部控制評價報告不得做出內(nèi)部控制有效結(jié)論


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1.單項選擇題某煤礦企業(yè)預(yù)期我國煤炭市場有回暖趨勢，擬擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模，近期需進(jìn)行巷道挖掘與支護(hù)工程項目，以下不屬于該企業(yè)工程項目需關(guān)注風(fēng)險的有（）。

A.立項缺乏可行性或可行性研究流于形式，可能導(dǎo)致項目失敗
B.項目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)價格失實
C.工程物資質(zhì)次價高，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣
D.固定資產(chǎn)維護(hù)不當(dāng)、更新改造不夠，可能導(dǎo)致安全事故頻發(fā)

2.單項選擇題下列各項關(guān)于企業(yè)采購環(huán)節(jié)內(nèi)部控制措施的表述中，正確的是（）。

A.不得安排同一機(jī)構(gòu)辦理采購業(yè)務(wù)的全過程
B.對于超預(yù)算和預(yù)算外采購項目，應(yīng)先辦理請購手續(xù)，再履行預(yù)算調(diào)整程序
C.大宗采購應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場行情制定最高采購限價
D.一般物資或勞務(wù)的采購可以采用詢價或定向采購的方式并簽訂合同

5.單項選擇題根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引》的有關(guān)規(guī)定，下列各項關(guān)于企業(yè)合同管理的表述中，正確的是（）。

A.企業(yè)對外發(fā)生經(jīng)濟(jì)行為，應(yīng)當(dāng)訂立書面合同
B.合同文本一般由法律部門起草，公司一把手審核
C.正式對外訂立的合同，應(yīng)當(dāng)由企業(yè)法定代表人簽名并加蓋有關(guān)印章
D.企業(yè)對影響重大或法律關(guān)系復(fù)雜的合同文本，應(yīng)當(dāng)組織內(nèi)部相關(guān)部門進(jìn)行審核