單項(xiàng)選擇題

審計(jì)師考慮提出一個(gè)針對(duì)虛假領(lǐng)取者這一潛在問(wèn)題的恰當(dāng)控制措施。該審計(jì)師認(rèn)為下列控制程序都是可納入建議的潛在項(xiàng)目()
Ⅰ.要求領(lǐng)取人文件的所有改動(dòng)都要事先得到獨(dú)立調(diào)查,然后由相應(yīng)社工的主管批準(zhǔn)
Ⅱ.要求在領(lǐng)取人賬戶編號(hào)上使用自校驗(yàn)數(shù)位,這樣系統(tǒng)就可以立即識(shí)別出任何重復(fù)情況
Ⅲ.在計(jì)算計(jì)程序中插入一位搜索重復(fù)姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復(fù)情況就會(huì)生成例外報(bào)告并送給部門(mén)主管
Ⅳ.要求社工輪崗,為不同的領(lǐng)取人服務(wù)

A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ


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1.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師被授命對(duì)跨國(guó)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì),在對(duì)資金管理部門(mén)進(jìn)行審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)公司參與資金兌換的人員嚴(yán)禁參與銀行對(duì)賬,關(guān)于該規(guī)定理解不正確的是()

A.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求,進(jìn)行電匯的個(gè)人不參加銀行對(duì)賬是正確的
B.恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求,這是一種通過(guò)職責(zé)分離避免舞弊的行為
C.不恰當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制要求,參與資金兌換與銀行對(duì)賬屬于相容職務(wù)
D.公司可以通過(guò)獨(dú)立進(jìn)行銀行對(duì)賬避免資金兌換人員私自調(diào)整匯率

2.單項(xiàng)選擇題舞弊行為可以根據(jù)收益對(duì)象的不同進(jìn)行分類,以下哪種舞弊行為中不屬于為組織謀取利益的舞弊行為的是()

A.出售或分配子虛烏有的或錯(cuò)報(bào)的資產(chǎn)
B.進(jìn)行不當(dāng)?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯(cuò)報(bào)或評(píng)估業(yè)務(wù)交易的價(jià)值
D.收受賄賂或回扣

4.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中開(kāi)展了時(shí)間序列分析程序,那么該內(nèi)部審計(jì)師可能是正在()

A.根據(jù)員工的工作時(shí)間判斷其工資水平的合理性
B.根據(jù)去年每月的銷售費(fèi)用預(yù)測(cè)今年每月的消費(fèi)支出
C.對(duì)公司過(guò)去三年的銷售額進(jìn)行趨勢(shì)分析
D.對(duì)工作時(shí)間超過(guò)10年的員工的工資10年的變化進(jìn)行分析

5.單項(xiàng)選擇題某內(nèi)部審計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中,計(jì)算了加急訂單占全部訂單的比例以及退貨占全部訂單的比例,則該內(nèi)部審計(jì)師正在實(shí)施哪種內(nèi)部控制活動(dòng)()

A.評(píng)價(jià)業(yè)績(jī)指標(biāo)的完成情況
B.存貨管理的有效性檢查
C.舞弊風(fēng)險(xiǎn)的檢查
D.存貨的質(zhì)量控制監(jiān)督

最新試題

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)因素相對(duì)重要性的最好的方法是()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某公司的在長(zhǎng)久的改革后形成了良好的管理環(huán)境,在這種環(huán)境下內(nèi)部審計(jì)部門(mén)將()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請(qǐng)求,內(nèi)部審計(jì)活動(dòng)的資源不足以執(zhí)行年度審計(jì)計(jì)劃包含的所有承諾。首席審計(jì)執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項(xiàng)措施()

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內(nèi)部審計(jì)章程應(yīng)該做到以下哪些方面()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

在對(duì)應(yīng)用程序身份驗(yàn)證的例行程序進(jìn)行審計(jì)時(shí),審計(jì)師確定,用以訪問(wèn)某數(shù)據(jù)庫(kù)的用戶身份(ID)和密碼的組合儲(chǔ)存在源代碼中,而且該組合被用來(lái)驗(yàn)證該數(shù)據(jù)庫(kù)的所有用戶。審計(jì)師極有可能將此種情況定為例外情況,這是因?yàn)椋ǎ?/p>

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

審計(jì)人員往往對(duì)首席審計(jì)執(zhí)行官計(jì)劃進(jìn)行的改變有抵觸情緒,改變這種局面的最佳方式是()

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某內(nèi)部審計(jì)師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動(dòng)發(fā)現(xiàn),銷售部門(mén)經(jīng)理為了多賺取獎(jiǎng)金,可能通過(guò)裝運(yùn)劣質(zhì)商品來(lái)虛增銷售額。并且內(nèi)部審計(jì)師懷疑,被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒(méi)有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計(jì)程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是()

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審計(jì)委員會(huì)的主席將一份對(duì)公司所處的行業(yè)有重大影響的問(wèn)題報(bào)告交給了首席審計(jì)執(zhí)行官,要求內(nèi)部審計(jì)部門(mén)針對(duì)報(bào)告所列的問(wèn)題在公司范圍內(nèi)進(jìn)行審計(jì),并告知審計(jì)委員會(huì)主席該報(bào)告是否與公司有關(guān)。首席審計(jì)執(zhí)行官應(yīng)該如何應(yīng)對(duì)()

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內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商違反了保密規(guī)定,進(jìn)而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內(nèi)部審計(jì)師向管理層提出兩者之間高度相關(guān),但是管理層仍然認(rèn)為繼續(xù)和供應(yīng)商合作的收益大于風(fēng)險(xiǎn)。在這種情況下首席執(zhí)行審計(jì)師應(yīng)該()

題型:?jiǎn)雾?xiàng)選擇題

某審計(jì)師在對(duì)鋼鐵企業(yè)開(kāi)展財(cái)務(wù)審計(jì)時(shí),發(fā)現(xiàn)公司煙囪排放出大量污染氣體,該鋼鐵企業(yè)設(shè)有環(huán)境安全部門(mén),而且本次的審計(jì)范圍不包括環(huán)境問(wèn)題。對(duì)此內(nèi)部審計(jì)師最恰當(dāng)?shù)淖龇ㄊ牵ǎ?/p>

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