案例:2011年1月,C市Y鋼材市場管理公司董事長吳某與股東孫某、陳某、連某、李某等5人商議成立C市R融資擔(dān)保有限公司。按照A省規(guī)定,成立融資擔(dān)保公司最低注冊資金1億元,吳某等人遂商定從他處借錢充當(dāng)注冊資本,待驗資完成取得工商營業(yè)執(zhí)照后,再將驗資資金抽出歸還借款。經(jīng)股東孫某聯(lián)系,找到J省人陸某商議還款。隨后,吳某以月息3.9%從陸某處借款9800萬元,約定10天左右驗資結(jié)束后歸還。陸某明知吳某等人借款是為了過渡性驗資,仍為其提供資金,并收取高額利息100萬元。2011年3月9日,陸某將9800萬元的資金按吳某、孫某、陳某、連某和李某擬在R擔(dān)保公司中的股份比例匯入5人的銀行賬戶中,上述5人將借得錢款轉(zhuǎn)入R擔(dān)保公司在Z銀行的驗資賬戶中。2011年4月25日至5月16日,吳某先后2次以R擔(dān)保公司的定期存單提供質(zhì)押擔(dān)保的方式,通過Y鋼材市場內(nèi)的2家鋼貿(mào)公司、4家物資公司和3家商貿(mào)公司的名義,分別在Z銀行、H銀行開出無真實貿(mào)易背景的承兌匯票5000萬元、4000萬元并貼現(xiàn),所得款項均用于歸還陸某。2011年5月24日,吳某又將800萬元從R擔(dān)保公司驗資賬戶中直接轉(zhuǎn)入股東連某的銀行卡中,由連某再轉(zhuǎn)匯歸還給陸某。至2012年4月17日,R擔(dān)保公司在Z銀行基本賬戶中僅剩550.04元,在H銀行一般賬戶中僅剩1582.94元。
本案中吳某等人的作案手段主要有兩種。一是借款“搭橋”完成驗資,待騙取融資擔(dān)保公司經(jīng)營許可證和營業(yè)執(zhí)照后再抽逃資金;二是指使關(guān)聯(lián)公司虛構(gòu)借款事由,利用擔(dān)保公司擔(dān)保,套取銀行資金。
本案中吳某等人以借款作為注冊資本申報成立公司的行為嚴(yán)重侵犯了國家公司資本管理制度,造成公司的實際注冊資本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于在工商部門登記注冊的資本,使得表面上達(dá)到國家法定資本標(biāo)準(zhǔn)的R融資擔(dān)保公司成為名副其實的空殼公司,可謂沒有任何抵御風(fēng)險的能力,加上鋼貿(mào)擔(dān)保模式,給銀行帶來了極大的風(fēng)險隱患。