一家建筑公司采用完工百分比法確認長期項目的收入，內部審計人員發(fā)現(xiàn)，超過50%的在建項目預計將產生凈虧損，沒有向管理層提供例外報告以突出強調成本超支情況；未列入預算的費用不需要核準，審計人員計劃調查成本超支的原因，并復核項目成本核算的適當性。根據(jù)COSO風險管理架構，以下哪個目標被列入審計人員計劃（）
Ⅰ.營運目標
Ⅱ.財務報告目標
Ⅲ.合規(guī)目標
Ⅳ.授權目標
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ和Ⅱ
C.Ⅱ和Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
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以下哪項內容應該包括在風險管理政策中（）
Ⅰ．界限與限制結構
Ⅱ．對報告風險的要求
Ⅲ．風險主管部門
A.只有Ⅰ和Ⅱ是對的
B.只有Ⅰ和Ⅲ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ都對
企業(yè)在考慮是否與新商業(yè)伙伴建立BtoB的商業(yè)關系，在內部審計確認業(yè)務中應考慮下列哪些風險因素（）
Ⅰ.向商業(yè)伙伴銷售現(xiàn)有的BtoB模型的營銷成本
Ⅱ.保證數(shù)據(jù)不被泄露的成本
Ⅲ.控制渠道安全的成本（加密成本）
Ⅳ.貿易伙伴系統(tǒng)的冗余和失效（停工時限相關）
A.只有Ⅰ和Ⅱ正確
B.只有Ⅱ和Ⅲ正確
C.只有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ正確
D.全部正確
審計師考慮提出一個針對虛假領取者這一潛在問題的恰當控制措施。該審計師認為下列控制程序都是可納入建議的潛在項目（）
Ⅰ.要求領取人文件的所有改動都要事先得到獨立調查，然后由相應社工的主管批準
Ⅱ.要求在領取人賬戶編號上使用自校驗數(shù)位，這樣系統(tǒng)就可以立即識別出任何重復情況
Ⅲ.在計算計程序中插入一位搜索重復姓名和地址的編碼。一旦發(fā)現(xiàn)重復情況就會生成例外報告并送給部門主管
Ⅳ.要求社工輪崗，為不同的領取人服務
A.Ⅰ和Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ
A.恰當?shù)膬炔靠刂埔?，進行電匯的個人不參加銀行對賬是正確的
B.恰當?shù)膬炔靠刂埔?，這是一種通過職責分離避免舞弊的行為
C.不恰當?shù)膬炔靠刂埔?，參與資金兌換與銀行對賬屬于相容職務
D.公司可以通過獨立進行銀行對賬避免資金兌換人員私自調整匯率
A.出售或分配子虛烏有的或錯報的資產
B.進行不當?shù)母犊钚袨?br/>C.故意錯報或評估業(yè)務交易的價值
D.收受賄賂或回扣
最新試題
在對應用程序身份驗證的例行程序進行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
評估風險因素相對重要性的最好的方法是（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進行檢查Ⅱ．對員工、供應商和客戶開展道德調查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
在審查企業(yè)流程過程中，內部審計師可以（）
在符合性測試過程中審計師需要做出多項決定，以下哪項內容的決定要求審計師做出的判斷最多（）
為了提高運營的效率和正確性，某連鎖機構決定在全國12個連鎖窗口實行自動化支付系統(tǒng)，內部審計師在審查該系統(tǒng)的有效性時，應該重點關注的是（）
由于內部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務提供商的服務以作為對內部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
某內部審計師根據(jù)業(yè)務銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質商品來虛增銷售額。并且內部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產品沒有得到全面修復又作為新產品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）
內部審計發(fā)現(xiàn)供應商違反了保密規(guī)定，進而懷疑公司在信息安全方面存在漏洞。盡管內部審計師向管理層提出兩者之間高度相關，但是管理層仍然認為繼續(xù)和供應商合作的收益大于風險。在這種情況下首席執(zhí)行審計師應該（）
某內部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術知識，則該內部審計員可以（）