注冊稅務師繼續(xù)教育章節(jié)練習(2020.06.03)

來源：考試資料網(wǎng)

1 某大型跨國企業(yè)集團在上海設立“中國投”，“中國投”為該集團中國區(qū)的企業(yè)提供管理咨詢、系統(tǒng)維護、法律支持等服務，共計發(fā)生無法劃分清楚的費用100萬元，如果合理的利潤率為10%，則中國區(qū)全體企業(yè)應分攤的成本總額為（）

2 A公司為上市公司，2012年6月，A公司宣告了2011年度的利潤分配方案，下列各分配方案中不需代扣個人所得稅的是（）

3 2013年3月甲公司將其下屬一分廠轉(zhuǎn)讓，分廠中的資產(chǎn)、負債及人員一并轉(zhuǎn)讓，那么甲公司取得的收入正確的稅務處理是（）。

4.判斷題投資性房地產(chǎn)的計量模式由成本模式轉(zhuǎn)為公允價值模式應當作為會計估計變更，采用未來適用法進行處理。

5 某股份有限公司對下列各項業(yè)務進行的會計處理中，符合會計準則規(guī)定的有（）。

6 企業(yè)所得稅法所稱的“同期同類貸款利率”是指在（）等條件基本相同下，金融企業(yè)提供貸款的利率。

7 提供交通運輸業(yè)服務，稅率為（）。

8 稅務機關應選用規(guī)定的轉(zhuǎn)讓定價方法分析、評估企業(yè)關聯(lián)交易是否符合獨立交易原則，分析評估時（）使用公開信息資料，（）使用非公開信息資料。

9.判斷題商譽的初始確認可能會產(chǎn)生應納稅暫時性差異，但會計準則規(guī)定不確認與其相關的遞延所得稅負債

10 企業(yè)對子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時差異，同時滿足下列條件的，應當確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。（）