注冊(cè)稅務(wù)師繼續(xù)教育章節(jié)練習(xí)(2020.03.28)

來源：考試資料網(wǎng)

1 企業(yè)執(zhí)行成本分?jǐn)倕f(xié)議期間，向稅務(wù)機(jī)關(guān)提供成本分?jǐn)倕f(xié)議同期資料的期限是次年的（）。

2 下列關(guān)于企業(yè)以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付的會(huì)計(jì)處理中，不正確的是（）。

3 東方公司因違約于20×8年11月被南方公司起訴，該項(xiàng)訴訟在20×8年12月31日尚未判決，東方公司認(rèn)為有可能敗訴并賠償。20×9年2月15日財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出之前，法院判決東方公司需要償付南方公司的經(jīng)濟(jì)損失，東方公司不再上訴并支付了賠償款項(xiàng)。作為資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，東方公司應(yīng)做的會(huì)計(jì)處理包括（）。

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4 甲公司為增值稅一般納稅企業(yè)。2007年度，甲公司主營業(yè)務(wù)收入為2500萬元，本期發(fā)生現(xiàn)金折扣10萬元，增值稅銷項(xiàng)稅額為425萬元；應(yīng)收賬款期初余額為300萬元，期末余額為450萬元，壞賬準(zhǔn)備期末余額為15萬元；預(yù)收賬款期初余額為50萬元，期末余額為10萬元；應(yīng)收票據(jù)期初余額為8萬元，期末余額為12萬元。假定不考慮其他因素，甲公司2007年度現(xiàn)金流量表中“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項(xiàng)目的金額為（）萬元。

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5 2008年1月1日以后結(jié)案的轉(zhuǎn)讓定價(jià)調(diào)整案件，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)自企業(yè)被調(diào)整的最后年度的下一年度起（）年內(nèi)實(shí)施跟蹤管理

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6 企業(yè)取得交易性金融資產(chǎn)，按其公允價(jià)值，借記“交易性金融資產(chǎn)”科目（成本），按發(fā)生的交易費(fèi)用，借記“（）”科目。

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7 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第3號(hào)——投資性房地產(chǎn)》的規(guī)定下列屬于投資性房地產(chǎn)的有（）。

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8 企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的手續(xù)費(fèi)及傭金支出，稅前扣除限額的計(jì)算比例是（）。

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9 《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)所得稅征收管理辦法》（）開始實(shí)施？

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10 依據(jù)土地增值稅相關(guān)規(guī)定，納稅人辦理納稅申報(bào)的期限是（）。

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