A.檢查系統(tǒng)例外報(bào)告的生成邏輯 B.詢問復(fù)核人對(duì)例外報(bào)告的檢查過程,確認(rèn)發(fā)現(xiàn)的問題是否及時(shí)得到了跟進(jìn)處理 C.核對(duì)例外報(bào)告中的采購(gòu)是否計(jì)提了相應(yīng)負(fù)債,檢查復(fù)核人的簽署確認(rèn) D.檢查系統(tǒng)入庫(kù)單編號(hào)的連續(xù)性
A.低估負(fù)債或相關(guān)準(zhǔn)備 B.管理層錯(cuò)報(bào)負(fù)債費(fèi)用支出的偏好和動(dòng)因 C.費(fèi)用支出的復(fù)雜性 D.舞弊和盜竊的固有風(fēng)險(xiǎn)
A.請(qǐng)購(gòu)單既有倉(cāng)庫(kù)人員填制的,也有車間、管理部門人員填制的B.請(qǐng)購(gòu)單沒有連續(xù)編號(hào),請(qǐng)購(gòu)業(yè)務(wù)的審批人員涉及各個(gè)部門C.驗(yàn)收人員出差期間,驗(yàn)收工作由采購(gòu)部門人員代為執(zhí)行D.如未收到賣方發(fā)票,被驗(yàn)收的原材料不能辦理入庫(kù)手續(xù)