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某白酒制造企業(yè)2006年年終所得稅申報中產(chǎn)品銷售收入3000萬元，應(yīng)納稅所得額2萬元（其中彌補1999年度發(fā)生的虧損5萬元），按18%的稅率計算繳納所得稅0.36萬元；經(jīng)某會計師事務(wù)所審查該企業(yè)2006年有關(guān)業(yè)務(wù)處理如下：
（1）本年度大修設(shè)備預(yù)提修理費30萬元計入預(yù)提費用，發(fā)生修理支出15萬元。
（2）本年度按稅法規(guī)定的折舊率計提固定資產(chǎn)折舊額300萬元，其中包括年初一臺自制設(shè)備的折舊額（其價值20萬元已一次性計入當(dāng)期成本）。
（3）本年收回2000年已確認(rèn)的壞賬12萬元，已調(diào)整增加壞賬準(zhǔn)備金。
（4）廣告費84萬元，全部計入銷售費用。
（5）外購一項專利權(quán)支付200萬元，本年計入費用40萬元。
（6）收到保險公司無賠款優(yōu)待款2萬元，計入其他應(yīng)付款。
（7）發(fā)生尚未完工的工程借款利息4萬元，計入財務(wù)費用。
（8）本年稅前彌補1999年發(fā)生的尚未彌補完的虧損5萬元。
（9）取得國庫券利息收入3萬元，取得國家指定用于設(shè)備更新的補貼收入3.5萬元。
（10）企業(yè)用庫存商品一批對乙企業(yè)投資，雙方協(xié)議該批商品價格58.5萬元（含增值稅），該批商品賬面價值30萬元。
（11）以經(jīng)營租賃方式租入設(shè)備一臺，租賃期2年，一次性支付租金30萬元，已經(jīng)計入其他業(yè)務(wù)支出。
要求：請根據(jù)上述資料計算該企業(yè)2006年匯算清繳應(yīng)補繳企業(yè)所得稅稅額。

某經(jīng)國家社團主管部門批準(zhǔn)成立的非營利性的協(xié)會，2011年8月份取得以下收入：
（1）依照社團章程的規(guī)定，收取團體會員會費40000元，個人會員會費10000元；
（2）代售大型演唱會門票21000元，其中包括代售手續(xù)費1000元；
（3）代銷中國福利彩票50000元，取得代銷手續(xù)費500元；
（4）協(xié)會開設(shè)的照相館營業(yè)收入28000元，其中包括相冊、鏡框等銷售收入2000元；
（5）委派兩人到國外提供咨詢服務(wù)，收取咨詢費折合人民幣60000元；
（6）舉辦一期培訓(xùn)班，收取培訓(xùn)費120000元，資料費8000元。
要求：
（1）計算上述業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的營業(yè)稅。
（2）計算該協(xié)會應(yīng)代扣代繳的營業(yè)稅。