甲企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3400元,將其全部用于集體福利。
(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料,取得普通發(fā)票,支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。
(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元、修繕?lè)课萑〉檬杖?000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。
(4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入25750元。
(5)因管理不善丟失一批以前月份購(gòu)入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為6000元。
(其他相關(guān)資料:上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證)
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人, 2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù):
(1)購(gòu)進(jìn)紀(jì)念品,取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅3400元,將其全部用于集體福利。
(2)從某增值稅小規(guī)模納稅人處購(gòu)進(jìn)原材料,取得普通發(fā)票,支付運(yùn)輸企業(yè)(增值稅一般納稅人)不含稅運(yùn)輸費(fèi)10000元,取得貨運(yùn)增值稅專用發(fā)票。
(3)銷售汽車裝飾物品,取得不含稅收入20000元;提供汽車修理勞務(wù)取得不含稅收入12000元、修繕?lè)课萑〉檬杖?000元、出租房屋取得租金收入4000元、出租汽車取得不含稅租金收入5000元。
(4)當(dāng)月將本企業(yè)使用過(guò)的2008年購(gòu)入的一臺(tái)機(jī)器設(shè)備銷售,該機(jī)器設(shè)備購(gòu)入時(shí)不得抵扣且未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,取得含稅銷售收入25750元。
(5)因管理不善丟失一批以前月份購(gòu)入的原材料(已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額),賬面成本為6000元。
(其他相關(guān)資料:上述增值稅專用發(fā)票的抵扣聯(lián)均已經(jīng)過(guò)認(rèn)證)