多項選擇題內(nèi)部控制缺陷按照形成原因可以分為（）。

A.設計缺陷
B.運行缺陷
C.重大缺陷
D.重要缺陷
E.一般缺陷


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1.多項選擇題下列各項中，屬于造成企業(yè)內(nèi)部控制未能有效運行的原因的是（）。

A.設計完好的控制沒有按設計意圖運行
B.執(zhí)行者沒有獲得必要授權(quán)
C.執(zhí)行者缺乏勝任能力
D.企業(yè)內(nèi)部授權(quán)不明
E.企業(yè)內(nèi)部權(quán)責不清

3.單項選擇題未加控制就容易產(chǎn)生錯弊的環(huán)節(jié)被稱為（）。

A.內(nèi)部審計
B.內(nèi)部牽制
C.關(guān)鍵控制點
D.實質(zhì)性測試

4.單項選擇題下列各項中，屬于有效的內(nèi)部控制的有（）。

A.企業(yè)的內(nèi)控政策與法律、法規(guī)相抵觸
B.內(nèi)部控制制度設計不夠完整、合理，無法貫徹執(zhí)行
C.內(nèi)部控制制度無法實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標
D.內(nèi)部控制制度完整且合法，并能實現(xiàn)企業(yè)的內(nèi)控目標

5.單項選擇題下列各項中，企業(yè)判斷和認定內(nèi)部控制缺陷是否構(gòu)成重大缺陷時，不需要考慮的因素有（）。

A.影響整體控制目標實現(xiàn)的多個一般缺陷的組合是否構(gòu)成重大缺陷
B.針對同一細化控制目標所采取的不同控制活動之間的相互作用
C.針對同一細化控制目標是否存在其他補償性控制活動
D.控制執(zhí)行者的勝任能力