多項選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》中消極非金融機構是指符合下列條件之一的機構：（）
A.上一公歷年度內，股息、利息、租金、特許權使用費（由貿易或者其他實質經營活動產生的租金和特許權使用費除外）以及據以產生前述收入的金融資產轉讓收入占總收入比重50%以上的非金融機構
B.上一公歷年度末擁有的可以產生上述收入的金融資產占總資產比重50%以上的非金融機構，可依據經審計的財務報表進行確認
C.稅收居民國（地區(qū)）不實施金融賬戶涉稅信息自動交換標準的投資機構
D.上一公歷年度內，股息、利息、租金、特許權使用費（由貿易或者其他實質經營活動產生的租金和特許權使用費除外）以及據以產生前述收入的金融資產轉讓收入占總收入比重50%以上的金融機構
E.上一公歷年度末擁有的可以產生上述收入的金融資產占總資產比重50%以上的金融機構，可依據經審計的財務報表進行確認
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1.多項選擇題在進行非居民金融賬戶涉稅盡職調查過程中，個人賬戶持有人聲明文件填寫信息與其他信息存在明顯矛盾的情形包括：（）
A.聲明信息與現有賬戶開立及反洗錢程序收集的身份信息不符的
B.聲明僅為中國稅收居民，但賬戶持有人提供的國籍為外國，或者證件類型、現居住地址、電話為國外以及香港、澳門和臺灣地區(qū)的
C.聲明為非居民，但賬戶持有人提供的國籍、證件類型、現居住地址等所屬國家（地區(qū)）與其聲明的稅收居民國（地區(qū)）不一致的
D.其他存在明顯矛盾情形的
2.多項選擇題《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》中規(guī)定，對發(fā)現存在非居民標識的存量個人賬戶，無法確認其稅收居民身份的，應當要求賬戶持有人提供聲明文件。聲明為中國稅收居民個人的，金融機構應當要求其提供相應證明材料，其中證明材料包括（）
A.稅務部門向個人出具的《中國稅收居民身份證明》
B.中華人民共和國居民身份證
C.外國人永久居留身份證
D.個人在中國境內居住滿一年的證明材料，如護照記載的出入境記錄等
E.其他有效證明材料
