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問答題
【計算題】北京某貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，2019年5月從國外進(jìn)口小汽車20輛，每輛小汽車關(guān)稅完稅價格為90000元，5月售出15輛，每輛不含稅的價格為360000元。已知小汽車關(guān)稅稅率為15%，消費稅稅率為5%，增值稅稅率為13%。計算本月該公司的增值稅應(yīng)納稅額。
答案：
首先，我們需要計算進(jìn)口環(huán)節(jié)的應(yīng)納稅額，包括關(guān)稅、消費稅和增值稅。1. 計算關(guān)稅：關(guān)稅 = 關(guān)稅完稅價格 × 關(guān)稅稅率關(guān)稅...
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問答題
【計算題】某企業(yè)為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年8月購進(jìn)貨物支付款項1500元，銷售貨物開具普通發(fā)票收取取款項35000元。計算當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額。
答案：
根據(jù)中國現(xiàn)行的增值稅法規(guī)，小規(guī)模納稅人的應(yīng)納稅額計算公式為：應(yīng)納稅額 = 銷售額 × 征收率對于小規(guī)模納稅人，自2019...
問答題
【案例分析題】
某企業(yè)為增殖稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生增殖稅業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售產(chǎn)品，開具的增殖專用發(fā)票上注明銷售額為450000元，開具的普通發(fā)票上注明金額為58500元。為A企業(yè)加工產(chǎn)品收取加工費，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為16000元。將自產(chǎn)產(chǎn)品贈送給客戶，成本價位40000元，同類產(chǎn)品不含稅銷售價格為56000元。將價值10000元的外購原材料作為福利分給員工。
（2）購進(jìn)原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為160000元，稅額為20800元。支付運費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為3500元，稅額為315元。購進(jìn)修理用工具一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為8000元，稅額為1040元。購進(jìn)原材料，取得的普通發(fā)票上注明金額為1300元。
（3）本月銷售給外貿(mào)企業(yè)的產(chǎn)品已預(yù)繳增值稅13000元。
（4）該企業(yè)原材料采用實際成本法核算，增值稅稅率為13%。
答案：
根據(jù)增值稅的相關(guān)規(guī)定，我們可以計算出該企業(yè)當(dāng)期的應(yīng)納稅額。首先，我們需要計算出銷項稅額和進(jìn)項稅額。銷項稅額計算如下：1....
