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【案例分析題】
某企業(yè)為增殖稅一般納稅人，2019年7月發(fā)生增殖稅業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售產(chǎn)品，開具的增殖專用發(fā)票上注明銷售額為450000元，開具的普通發(fā)票上注明金額為58500元。為A企業(yè)加工產(chǎn)品收取加工費，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為16000元。將自產(chǎn)產(chǎn)品贈送給客戶，成本價位40000元，同類產(chǎn)品不含稅銷售價格為56000元。將價值10000元的外購原材料作為福利分給員工。
（2）購進原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為160000元，稅額為20800元。支付運費，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為3500元，稅額為315元。購進修理用工具一套，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額為8000元，稅額為1040元。購進原材料，取得的普通發(fā)票上注明金額為1300元。
（3）本月銷售給外貿(mào)企業(yè)的產(chǎn)品已預(yù)繳增值稅13000元。
（4）該企業(yè)原材料采用實際成本法核算，增值稅稅率為13%。
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【論述題】
某市一家小家電生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，某納稅年度有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)如下：
（1）銷售小家電取得不含稅收入8600萬元，與之配比的銷售成本5660萬元。
（2）轉(zhuǎn)讓技術(shù)所有權(quán)取得收入700萬元，直接與技術(shù)所有權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)的成本和費用100萬元。
（3）出租設(shè)備取得租金收入200萬元；接受原材料捐贈取得增值稅專用發(fā)票，注明材料金額50萬元、增值稅進項稅額6.5萬元；取得國債利息收入30萬元。
（4）購進原材料共計3200萬元，取得增值稅專用發(fā)票，注明進項稅額416萬元；支付購料運輸費用共計230萬元，取得運輸發(fā)票。
（5）銷售費用1650萬元，其中廣告費1200萬元。
（6）管理費用850萬元，其中業(yè)務(wù)招待費90萬元。
（7）財務(wù)費用80萬元，其中含向非會融企業(yè)借款500萬元所支付的年利息40萬元（當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為5.8%）。
（8）計入成本費用的實發(fā)工資540萬元；工會經(jīng)費15萬元，職工福利費82萬元、職工教育經(jīng)費45萬元。
（9）營業(yè)外支出300萬元，其中包括通過公益性社會團體向貧困山區(qū)的捐款150萬元。
（10）其他相關(guān)資料：上述銷售費用、管理費用和財務(wù)費用不涉及轉(zhuǎn)讓費用。
要求：根據(jù)上述資料，計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納的增值稅和企業(yè)所得稅。
