問(wèn)答題
【案例分析題】2017年3月5日,甲上市公司公告《公開(kāi)發(fā)行公司債券募集說(shuō)明書(shū)》,主要內(nèi)容如下:
(1)本期債券發(fā)行規(guī)模為10億元;票面利率區(qū)間為4.8%~5.6%。
(2)發(fā)行人最近一期期末的凈資產(chǎn)為680042.72萬(wàn)元;發(fā)行人最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)現(xiàn)的年均可分配利潤(rùn)為10058.74萬(wàn)元;本次發(fā)行為發(fā)行人首次發(fā)行公司債券。
(3)經(jīng)乙信用評(píng)級(jí)有限公司評(píng)定,發(fā)行人的主體信用等級(jí)為AAA,本次債券的信用等級(jí)為AAA。
(4)發(fā)行對(duì)象包括持有債券登記機(jī)構(gòu)開(kāi)立的A股證券賬戶的社會(huì)公眾投資者和機(jī)構(gòu)投資者(法律、法規(guī)禁止的購(gòu)買(mǎi)者除外)。
(5)本次債券發(fā)行由主承銷(xiāo)商丙證券公司和丁證券公司組建承銷(xiāo)團(tuán)承銷(xiāo),本期債券認(rèn)購(gòu)金額不足10億元的部分,全部由承銷(xiāo)團(tuán)采取余額包銷(xiāo)的方式承銷(xiāo)。
(6)發(fā)行人最近3年無(wú)債務(wù)違約或者遲延支付本息的事實(shí)。
本次發(fā)行已于2016年8月28日經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò),并經(jīng)公司于2016年9月17日召開(kāi)的2016年第一次臨時(shí)股東大會(huì)表決通過(guò);2017年2月12日,中國(guó)證監(jiān)會(huì)[2017]×××號(hào)文件核準(zhǔn)發(fā)行。本次發(fā)行是否有必要事先取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政許可?并說(shuō)明理由。
答案:
本次發(fā)行必須事先取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)的行政許可。根據(jù)規(guī)定,公開(kāi)發(fā)行公司債券應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。