問答題甲服裝企業(yè)為增值稅一般納稅人，2012年度取得銷售收入8800萬元，銷售成本為5000萬元，會計利潤為845萬元，2012年，甲企業(yè)其他相關財務資料如下：
（1）在管理費用中，發(fā)生業(yè)務招待費140萬元，新產品的研究開發(fā)費用280萬元（未形成無形資產計入當期損益）。
（2）在銷售費用中，發(fā)生廣告費700萬元，業(yè)務宣傳費140萬元。
（3）發(fā)生財務費用900萬元，其中支付給與其有業(yè)務往來的客戶借款利息700萬元，年利率為7％，金融機構同期同類貸款利率為6％。
（4）營業(yè)外支出中，列支通過具備法定資格的公益性社會組織向遭受自然災害的地區(qū)的捐款50萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
（5）已在成本費用中列支實發(fā)工資總額500萬元，并實際列支職工福利費105萬元，上繳工會經費10萬元并取得工會經費專用撥繳款收據(jù)，職工教育經費支出20萬元。計算職工福利費、工會經費、職工教育經費應調整的應納稅所得額。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
企業(yè)承包建設國家重點扶持的公共基礎設施項目，可以自該承包項目取得第一筆生產經營收入年度起，第1年至第3年免征企業(yè)所得稅，第4年至第6年減半征收企業(yè)所得稅。
題型：判斷題
根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，企業(yè)的下列支出中，在計算應納稅所得額時實行加計扣除的有（）。
題型：多項選擇題
計算職工福利費、工會經費、職工教育經費應調整的應納稅所得額。
題型：問答題
甲公司在計算2017年度企業(yè)所得稅應納稅所得額時，不得扣除的項目是（）。
題型：不定項選擇
計算廣告費和業(yè)務宣傳費應調整的應納稅所得額。
題型：問答題
甲企業(yè)為符合條件的小型微利企業(yè)。2017年甲企業(yè)的應納稅所得額為25萬元。甲企業(yè)當年應繳納的企業(yè)所得稅稅額為（）萬元。
題型：單項選擇題
甲公司取得的下列收入中，屬于免稅收入的是（）。
題型：不定項選擇
2011年4月1日，甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權投資方式向未上市的取得高新技術企業(yè)資格的乙公司（該公司屬于中小企業(yè)）投資120萬元，股權持有至2013年6月1日，甲創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)2013年度計算應納稅所得額時，對乙公司的投資額可以抵扣的數(shù)額為（）萬元。
題型：單項選擇題
計算2010年度匯算清繳企業(yè)所得稅時應補繳或退回的稅款（列出計算過程，計算結果出現(xiàn)小數(shù)的，保留小數(shù)點后兩位小數(shù)）。
題型：問答題
分析指出該自行車廠財務人員在匯算清繳企業(yè)所得稅時存在的不合法之處．并說明理由。
題型：問答題