王某系某單位高級(jí)退休職工，2017年下半年發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）為某房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)提供建筑設(shè)計(jì)，取得建筑設(shè)計(jì)費(fèi)不含稅收入60000元。
（2）將一套閑置住房對(duì)外出租，一次性預(yù)收全年租金30000元。
（3）銷售其自建的住房，取得收入150000元。
（4）將2010年購買的有價(jià)證券通過證券交易機(jī)構(gòu)出售，取得收入360000元，該證券的購買價(jià)為260000元。
（5）將一項(xiàng)專利權(quán)轉(zhuǎn)讓給國內(nèi)某企業(yè)，取得收入150000元。
A.0
B.1800
C.3600
D.10200
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北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.年應(yīng)征增值稅銷售額超過50萬元
B.年應(yīng)征增值稅銷售額超過80萬元
C.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額超過500萬元
D.年應(yīng)稅服務(wù)銷售額未超過500萬元，但符合一般納稅人認(rèn)定的資格條件
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.4.2-1.36=2.84（萬元）
B.12-2.55=9.45（萬元）
C.29.7-3.91=25.19（萬元）
D.16.2-3.91=12.29（萬元）
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.8×17％=1.36（萬元）
B.15×17％=2.55（萬元）
C.8×17％+15×17％=3.91（萬元）
D.0
北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2017年10月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）10日，傳媒公司為某電視劇提供制作服務(wù)，取得不含稅服務(wù)費(fèi)200萬元。
（2）同日，公司購入10張辦公桌，用于公司辦公，支付不含稅價(jià)款8萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）15日，公司購入一臺(tái)小汽車，取得機(jī)動(dòng)車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付不含稅價(jià)款15萬元。
（4）20日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取不含稅價(jià)款70萬元。
（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
A.70×6％=4.2（萬元）
B.200×6％=12（萬元）
C.200×11％+70×11％=29.7（萬元）
D.200×6％+70×6％=16.2（萬元）
最新試題
該企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額為（）元。
下列關(guān)于食品加工企業(yè)的業(yè)務(wù)處理中說法錯(cuò)誤的是（）
增值稅應(yīng)稅服務(wù)年銷售額，是指納稅人在連續(xù)不超過12個(gè)月的經(jīng)營期內(nèi)累計(jì)應(yīng)征增值稅銷售額，不含減、免稅銷售額、提供境外服務(wù)銷售額以及按規(guī)定已從銷售額中差額扣除的部分。
王某提供建筑設(shè)計(jì)勞務(wù)應(yīng)繳納增值稅（）元。
非固定業(yè)戶應(yīng)當(dāng)向應(yīng)稅服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅；未申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款。
甲公司當(dāng)月提供貨物倉儲(chǔ)服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是（）。
納稅人出口貨物，適用零稅率，但是，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。
該公司10月份應(yīng)繳納的增值稅額是（）。
根據(jù)營改增的規(guī)定，納稅人提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，其納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為收到預(yù)收款的當(dāng)天。
甲公司當(dāng)月提供貨物裝卸搬運(yùn)服務(wù)增值稅銷項(xiàng)稅額的下列計(jì)算中，正確的是（）。