問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】客戶(hù)來(lái)支行辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務(wù)。柜員在辦理企業(yè)稅款支付業(yè)務(wù)時(shí)，將企業(yè)一筆31萬(wàn)元的稅款誤記為3.1萬(wàn)元，后經(jīng)及時(shí)發(fā)現(xiàn)，該柜員當(dāng)日填制會(huì)計(jì)內(nèi)部憑證，補(bǔ)記27.9萬(wàn)元進(jìn)行了賬務(wù)處理。請(qǐng)問(wèn)該操作有哪些不當(dāng)之處。

答案：（1）應(yīng)先記賬，后簽回單。
（2）柜員自制會(huì)計(jì)憑證未經(jīng)營(yíng)業(yè)經(jīng)理審核。
（3）補(bǔ)差處理，違背了會(huì)計(jì)記賬...

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問(wèn)答題

【簡(jiǎn)答題】一客戶(hù)來(lái)到某支行，聲稱(chēng)自己是市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心財(cái)務(wù)人員，需辦理開(kāi)立賬戶(hù)事宜。客戶(hù)提供開(kāi)戶(hù)資料包括如下：該市編制委員會(huì)對(duì)市醫(yī)療保險(xiǎn)管理中心的成立批文、組織機(jī)構(gòu)代碼證正本、單位負(fù)責(zé)人的身份證件原件、基本戶(hù)開(kāi)戶(hù)許可證、銀行預(yù)留印鑒，并且要求開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。柜員受理并審核開(kāi)戶(hù)資料，要求客戶(hù)填寫(xiě)開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)和簽訂銀行結(jié)算賬戶(hù)管理協(xié)議。隨后營(yíng)業(yè)經(jīng)理審核柜員提交的開(kāi)戶(hù)資料真實(shí)合法性并在開(kāi)戶(hù)申請(qǐng)書(shū)上簽章，由柜員根據(jù)開(kāi)戶(hù)資料聯(lián)機(jī)辦理客戶(hù)信息錄入和開(kāi)戶(hù)，開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)。請(qǐng)問(wèn)該操作有哪些不當(dāng)之處。

答案：（1）開(kāi)立專(zhuān)用存款賬戶(hù)資料中需出具財(cái)政部門(mén)的證明。
（2）非單位負(fù)責(zé)人本人辦理開(kāi)戶(hù)，應(yīng)提供單位負(fù)責(zé)人出具的授權(quán)...

問(wèn)答題

【案例分析題】客戶(hù)劉某到工行綜合網(wǎng)點(diǎn)替他人取已打未發(fā)的運(yùn)通國(guó)際卡卡，客戶(hù)出示了本人身份證及持卡人身份證復(fù)印件，經(jīng)辦柜員審核證件后，從保險(xiǎn)柜內(nèi)取出其保管的卡片及密碼信封，讓劉某在發(fā)卡清單簽字后，將卡片及密碼信封交給了客戶(hù)。如何規(guī)避這些違規(guī)環(huán)節(jié)？

答案：如何規(guī)避：必須嚴(yán)格審查客戶(hù)提交的身份證件，確保證件的真實(shí)、有效；個(gè)人代領(lǐng)個(gè)人卡須持本人身份證件原件和持卡人身份證件原件辦...