計(jì)算題：某白酒生產(chǎn)企業(yè)（以下簡稱甲企業(yè)）為增值稅一般納稅人，2016年4月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
（1）向某煙酒專賣店銷售糧食白酒10噸，開具普通發(fā)票，取得含稅收入100萬元，另收取品牌使用費(fèi)25萬元、包裝物租金10萬元。
（2）提供20萬元的原材料委托乙企業(yè)加工散裝藥酒2000公斤，收回時(shí)向乙企業(yè)支付不含增值稅的加工費(fèi)2萬元，乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。
藥酒的消費(fèi)稅稅率為l0％，白酒的消費(fèi)稅稅率為20％加0.5元/500克。計(jì)算結(jié)果以萬元為單位，小數(shù)點(diǎn)后保留兩位。
要求：（1）計(jì)算本月甲企業(yè)向?qū)Ｙu店銷售白酒應(yīng)繳納消費(fèi)稅；
（2）計(jì)算乙企業(yè)已代收代繳消費(fèi)稅。
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A.用于換取生產(chǎn)資料和消費(fèi)資料
B.投資入股
C.抵償債務(wù)
D.通過自設(shè)非獨(dú)立核算門市部銷售
A.機(jī)構(gòu)所在地或者居住地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)
B.向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開具外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明，并向其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
C.未開具外出經(jīng)營活動(dòng)稅收管理證明的，應(yīng)當(dāng)向銷售地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅
D.未向銷售地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅的，由其機(jī)構(gòu)所在地的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)補(bǔ)征稅款
A.應(yīng)按包裝物的適用稅率征收消費(fèi)稅
B.應(yīng)按所包裝的消費(fèi)品的適用稅率征收消費(fèi)稅
C.可不征收消費(fèi)稅
D.根據(jù)會(huì)計(jì)核算不同而不同
最新試題
企業(yè)向除股東或其他與企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的自然人以外的內(nèi)部職工或其他人員借款的利息支出可以在企業(yè)所得稅前扣除。
土地使用稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間為（）。
下列按照“工資薪金所得”項(xiàng)目計(jì)征個(gè)人所得稅的有（）。
要求：按下列順序回答問題：（1）計(jì)算本年的工資和獎(jiǎng)金收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅總和；（2）計(jì)算本年赴郊縣鄉(xiāng)村文藝演出收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅總和；（3）計(jì)算投資分紅應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；（4）計(jì)算股票買賣收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；（5）計(jì)算銀行存款利息收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；（6）計(jì)算講學(xué)收入繳納的個(gè)人所得稅；（7）計(jì)算出版自傳作品收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅。
下列經(jīng)營者中屬于企業(yè)所得稅納稅人的是（）。
下列使用定額稅率征稅的是（）。
在計(jì)算房地產(chǎn)企業(yè)的土地增值稅時(shí)，下列可以扣除的項(xiàng)目有（）。
下列不準(zhǔn)在計(jì)征企業(yè)所得稅前扣除的是（）。
下列屬于資本性稅種的有（）。
已貼用的印花稅票揭下重用的，應(yīng)承擔(dān)（）法律責(zé)任。