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問(wèn)答題
【計(jì)算題】計(jì)算題：某企業(yè)為增值稅一般納稅人，2015年1月銷(xiāo)售A應(yīng)稅消費(fèi)品，取得含稅銷(xiāo)售收入99450元。將自產(chǎn)的B應(yīng)稅消費(fèi)品發(fā)放給本企業(yè)員工，成本5000元，利潤(rùn)率為8％，已知A，B產(chǎn)品適用的消費(fèi)稅稅率分別為10％和15％。
要求：（1）計(jì)算該企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品應(yīng)納的消費(fèi)稅。
（2）計(jì)算該企業(yè)自產(chǎn)自用B產(chǎn)品應(yīng)納的消費(fèi)稅。（計(jì)算結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位）
答案：
（1）該企業(yè)銷(xiāo)售A產(chǎn)品應(yīng)納的消費(fèi)稅=99450÷（1+17%）×10%=8500元。
（2）企業(yè)自產(chǎn)自用B產(chǎn)品...
（2）企業(yè)自產(chǎn)自用B產(chǎn)品...
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問(wèn)答題
【計(jì)算題】計(jì)算題：甲建筑公司承包一項(xiàng)工程，工程總造價(jià)為15000萬(wàn)元。甲建筑公司將其中價(jià)值5000萬(wàn)元的工程轉(zhuǎn)包給乙公司。由于該工程提前竣工，建設(shè)單位支付給甲建筑公司提前竣工獎(jiǎng)600萬(wàn)元。甲建筑公司將提前竣工獎(jiǎng)200萬(wàn)元支付給乙公司。另甲建筑公司當(dāng)期還取得其他工程結(jié)算收入700萬(wàn)元，取得建筑施工機(jī)械出租收入20萬(wàn)元。要求：（1）計(jì)算甲公司建筑業(yè)務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。（2）計(jì)算甲公司租賃業(yè)務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅。（3）計(jì)算甲公司應(yīng)代扣代繳的營(yíng)業(yè)稅。
答案：
（1）甲公司建筑業(yè)務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅=（15000-5000+600-200+700）×3%=333萬(wàn)元。
（2）甲...
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問(wèn)答題
【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的關(guān)系。
答案：
應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)利潤(rùn)是兩個(gè)不同的概念，二者既有聯(lián)系又有區(qū)別。
應(yīng)納稅所得是一個(gè)稅收概念，是指根據(jù)企業(yè)所得稅法...
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