問答題

【簡(jiǎn)答題】簡(jiǎn)述企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)利潤(rùn)總額的關(guān)系。

答案：應(yīng)納稅所得額與會(huì)計(jì)利潤(rùn)是兩個(gè)不同的概念，二者既有聯(lián)系又有區(qū)別。
應(yīng)納稅所得是一個(gè)稅收概念，是指根據(jù)企業(yè)所得稅法...

你可能感興趣的試題

【簡(jiǎn)答題】我國(guó)現(xiàn)行增值稅的特點(diǎn)有哪些？

答案： 1、不重復(fù)征稅，具有稅收中性。
2、稅源廣闊，具有普遍性。
3、實(shí)行稅款抵扣制度，具有可操作性。

【計(jì)算題】計(jì)算題：某工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)2016年實(shí)現(xiàn)銷售收入8000萬(wàn)元，銷售成本3200萬(wàn)無(wú)，銷售稅金及附加50萬(wàn)元，管理費(fèi)用400萬(wàn)元，其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)45萬(wàn)元；從投資企業(yè)分得30萬(wàn)元的稅后利潤(rùn)（被投資企業(yè)所得稅稅為率15%），國(guó)庫(kù)券利息收入200萬(wàn)元，企業(yè)債券利息收入10萬(wàn)元，支付稅務(wù)部門滯納金、罰款5萬(wàn)元，支付非公益、救濟(jì)性支出4萬(wàn)元，計(jì)入成本費(fèi)用的工資薪金支出500萬(wàn)元，按規(guī)定比例提職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)營(yíng)、教育費(fèi)附加共107.5萬(wàn)元。收到增值稅退稅收入200萬(wàn)元，支付銷售費(fèi)用300萬(wàn)元。要求：計(jì)算該企業(yè)2009年度應(yīng)納企業(yè)所得稅額。

答案：（1）工資薪金支出準(zhǔn)予扣除；
（2）準(zhǔn)許扣除的“三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”：500×18.5%=92....