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問答題
【案例分析題】某企業(yè)2008年度實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅所得額50萬元，年度匯算清繳時發(fā)現(xiàn)有58.5萬元下腳料銷售未入賬，（增值稅率17%、城建稅率7%、教育附加率4%）。請計算該企業(yè)應(yīng)補(bǔ)繳的企業(yè)所得稅額？
答案：
（1）下腳料銷售收入及應(yīng)補(bǔ)增值稅
銷售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬元）
應(yīng)補(bǔ)增值稅額=5...
銷售收入=58.5÷（1+17%）50=（萬元）
應(yīng)補(bǔ)增值稅額=5...
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問答題
【計算題】某企業(yè)2008年應(yīng)稅銷售收入總額為380萬元，成本費(fèi)用支出為200萬元（其中廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)共65萬元），向貧困地區(qū)直接捐贈10萬元，通過非盈利的公益性組織的捐贈20萬元，支付稅收滯納金罰款5萬元，計算企業(yè)2008年應(yīng)納稅所得額？
答案：
（1）2008年度利潤總額=380-200-10-20-5=145（萬元）
（2）直接向貧困地區(qū)的捐贈10萬元...
（2）直接向貧困地區(qū)的捐贈10萬元...
問答題
【計算題】某工業(yè)企業(yè)職工人數(shù)25人，總資產(chǎn)2800萬元，2008年銷售收入430萬元，銷售成本375萬元，管理費(fèi)用25萬元，其中招待費(fèi)3萬元，符合條件的技術(shù)開發(fā)費(fèi)2萬元，財務(wù)費(fèi)用5萬元，計算其2008年度應(yīng)納所得稅。
答案：
業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除限額：3×60%=1.8萬元∠430×5‰=2.15（萬元）
允許扣除業(yè)務(wù)...
允許扣除業(yè)務(wù)...
