你可能感興趣的試題

甲企業(yè)為某市一家酒廠(chǎng)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅34萬(wàn)元，運(yùn)輸途中發(fā)生合理?yè)p耗5%。
（2）向農(nóng)民收購(gòu)糧食，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)40萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸發(fā)票。當(dāng)月領(lǐng)用40%用于職工食堂，其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
（3）外購(gòu)酒精，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
（4）向某商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售A牌白酒80噸，取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元，同時(shí)收取白酒包裝物押金20萬(wàn)元。
（5）向某大型超市銷(xiāo)售啤酒500噸，每噸不含稅售價(jià)0.28萬(wàn)元，共收取包裝物押金13萬(wàn)元，收取代墊運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，已將運(yùn)輸公司開(kāi)具給超市的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
（6）將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈(zèng)送給關(guān)系客戶(hù)，總成本120萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。
（7）將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù)，B牌白酒最低不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元/噸，平均不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為14萬(wàn)元/噸，最高不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為18萬(wàn)元/噸。
（8）因包裝物逾期未退，沒(méi)收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬(wàn)元，以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬(wàn)元。
相關(guān)資料：酒精消費(fèi)稅稅率5%；白酒消費(fèi)稅稅率20%，定額稅率每斤0.5元；啤酒每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元（含3000元）以上的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸250元，每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元以下的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：

甲企業(yè)為某市一家酒廠(chǎng)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅34萬(wàn)元，運(yùn)輸途中發(fā)生合理?yè)p耗5%。
（2）向農(nóng)民收購(gòu)糧食，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)40萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸發(fā)票。當(dāng)月領(lǐng)用40%用于職工食堂，其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
（3）外購(gòu)酒精，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
（4）向某商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售A牌白酒80噸，取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元，同時(shí)收取白酒包裝物押金20萬(wàn)元。
（5）向某大型超市銷(xiāo)售啤酒500噸，每噸不含稅售價(jià)0.28萬(wàn)元，共收取包裝物押金13萬(wàn)元，收取代墊運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，已將運(yùn)輸公司開(kāi)具給超市的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
（6）將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈(zèng)送給關(guān)系客戶(hù)，總成本120萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。
（7）將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù)，B牌白酒最低不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元/噸，平均不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為14萬(wàn)元/噸，最高不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為18萬(wàn)元/噸。
（8）因包裝物逾期未退，沒(méi)收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬(wàn)元，以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬(wàn)元。
相關(guān)資料：酒精消費(fèi)稅稅率5%；白酒消費(fèi)稅稅率20%，定額稅率每斤0.5元；啤酒每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元（含3000元）以上的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸250元，每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元以下的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：

甲企業(yè)為某市一家酒廠(chǎng)（增值稅一般納稅人），主要生產(chǎn)白酒、啤酒。2011年9月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅34萬(wàn)元，運(yùn)輸途中發(fā)生合理?yè)p耗5%。
（2）向農(nóng)民收購(gòu)糧食，收購(gòu)憑證注明買(mǎi)價(jià)40萬(wàn)元，支付運(yùn)輸費(fèi)用3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸發(fā)票。當(dāng)月領(lǐng)用40%用于職工食堂，其余部分均用于生產(chǎn)白酒。
（3）外購(gòu)酒精，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元，增值稅10.2萬(wàn)元，當(dāng)月領(lǐng)取80%用于勾兌生產(chǎn)白酒。
（4）向某商貿(mào)企業(yè)銷(xiāo)售A牌白酒80噸，取得不含稅銷(xiāo)售額400萬(wàn)元，同時(shí)收取白酒包裝物押金20萬(wàn)元。
（5）向某大型超市銷(xiāo)售啤酒500噸，每噸不含稅售價(jià)0.28萬(wàn)元，共收取包裝物押金13萬(wàn)元，收取代墊運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)元，已將運(yùn)輸公司開(kāi)具給超市的運(yùn)費(fèi)發(fā)票轉(zhuǎn)交給該超市。
（6）將新研發(fā)的高檔白酒6噸贈(zèng)送給關(guān)系客戶(hù)，總成本120萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%，無(wú)同類(lèi)產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。
（7）將20噸自產(chǎn)B牌白酒用于抵頂債務(wù)，B牌白酒最低不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元/噸，平均不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為14萬(wàn)元/噸，最高不含稅銷(xiāo)售價(jià)格為18萬(wàn)元/噸。
（8）因包裝物逾期未退，沒(méi)收上季度出售啤酒收取的包裝物押金10萬(wàn)元，以及上季度出售白酒收取的包裝物押金30萬(wàn)元。
相關(guān)資料：酒精消費(fèi)稅稅率5%；白酒消費(fèi)稅稅率20%，定額稅率每斤0.5元；啤酒每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元（含3000元）以上的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸250元，每噸出廠(chǎng)價(jià)格在3000元以下的，適用消費(fèi)稅稅率為每噸220元。相關(guān)票據(jù)已在當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并抵扣。
根據(jù)上述資料，回答下列問(wèn)題：