如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評(píng)估其控制風(fēng)險(xiǎn)水平高，因此就應(yīng)擴(kuò)大抽取的樣本量，甚至進(jìn)行詳查。

商業(yè)銀行應(yīng)建立合規(guī)管理部門與內(nèi)部審計(jì)部門在合規(guī)管理方面的協(xié)作機(jī)制。

審計(jì)部負(fù)責(zé)全行審計(jì)制度的制定。

內(nèi)部審計(jì)師在注意到某些舞弊征兆之后，應(yīng)該擴(kuò)展審計(jì)工作來確定是否有理由進(jìn)行調(diào)查

其他組織或者人員接受委托、聘用，承辦或者參與內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)，可以不遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定。

若發(fā)現(xiàn)的舞弊行為性質(zhì)嚴(yán)重或金額較大，應(yīng)在出具的常規(guī)審計(jì)報(bào)告中說明。

納稅人、扣繳義務(wù)人在金融機(jī)構(gòu)的存款不足以同時(shí)支付稅款和金融機(jī)構(gòu)貸款時(shí)，金融機(jī)構(gòu)可先扣收貸款，再扣繳稅款。

農(nóng)村信用社辦理存、貸和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用商業(yè)銀行法的有關(guān)規(guī)定。

農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)董（理）事會(huì)負(fù)責(zé)。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)重要崗位的請(qǐng)假、報(bào)告制度。