審查內(nèi)部控制的目的是為下一步工作創(chuàng)造條件。

如果經(jīng)了解得知被審單位的內(nèi)部控制不健全，則評估其控制風(fēng)險水平高，因此就應(yīng)擴大抽取的樣本量，甚至進(jìn)行詳查。

內(nèi)部審計機構(gòu)負(fù)責(zé)人應(yīng)根據(jù)審計項目的風(fēng)險程度，規(guī)劃審計項目執(zhí)行的先后順序。

任何單位和個人不得印刷、發(fā)售代幣票券，代替人民幣在市場上流通。

納稅人、扣繳義務(wù)人在金融機構(gòu)的存款不足以同時支付稅款和金融機構(gòu)貸款時，金融機構(gòu)可先扣收貸款，再扣繳稅款。

如果被審計單位的內(nèi)部控制不健全，審計人員則應(yīng)擴大抽取的樣本量。

商業(yè)銀行合規(guī)管理職能不應(yīng)與內(nèi)部審計職能分離。

商業(yè)銀行的內(nèi)部審計部門無權(quán)獲得商業(yè)銀行的所有經(jīng)營信息和管理信息。

內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計工作底稿的一級復(fù)核制度，明確規(guī)定各級復(fù)核人員的要求和責(zé)任。

審計部負(fù)責(zé)全行審計制度的制定。