問(wèn)答題某鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)主要生產(chǎn)糧食白酒，2004年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況為：1、產(chǎn)品銷(xiāo)售收入總額980（已扣除了給購(gòu)貨方的回扣40萬(wàn)元）；2、應(yīng)扣除產(chǎn)品銷(xiāo)售成本450萬(wàn)元；3、發(fā)生產(chǎn)品銷(xiāo)售費(fèi)用100萬(wàn)元（其中含白酒的廣告費(fèi)用35.6萬(wàn)元）、管理費(fèi)用150萬(wàn)元、財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬(wàn)元（其中含逾期歸還銀行貸款的罰息3萬(wàn)元）；4、應(yīng)繳納的增值稅40萬(wàn)元、其他銷(xiāo)售稅費(fèi)260萬(wàn)元；5、營(yíng)業(yè)外支出14萬(wàn)元（其中含向某小學(xué)捐款10萬(wàn)元，用于解決子女入學(xué)問(wèn)題，繳納稅滯金4萬(wàn)元）；6、實(shí)發(fā)工資總額123.2萬(wàn)元，已按實(shí)發(fā)工資總額和2%、14%、2.5%分別計(jì)提了職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)（已按規(guī)定上繳上一級(jí)工會(huì)組織）、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、該企業(yè)年平均在冊(cè)職工100人，已知該企業(yè)人均月計(jì)稅工資標(biāo)準(zhǔn)為960元。要求：請(qǐng)計(jì)算該鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)2004年度應(yīng)繳的企業(yè)所得稅額。

您可能感興趣的試卷