問答題某生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2004年9月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）銷售給特約經(jīng)銷商W產(chǎn)品6000箱，出廠價1500元/箱，另外收取包裝費(fèi)和售后服務(wù)費(fèi)每箱100元。該經(jīng)銷商當(dāng)月只付清了其中4000箱的購貨款及價外費(fèi)用，其余2000箱承諾為廠家代銷（尚未提供代銷清單）。在廠家收到上述貨款后開具了6000箱W產(chǎn)品的增值稅專用發(fā)票。（2）銷售給甲使用單位W產(chǎn)品2000箱，銷售價格為1650元/箱，并開具了增值稅專用發(fā)票。另收到為使用單位代墊的運(yùn)費(fèi)2萬元，由運(yùn)輸單位向使用單位開具了的運(yùn)輸發(fā)票并轉(zhuǎn)交給了使用單位。（3）將W產(chǎn)品100箱以出廠價給本廠內(nèi)部獨(dú)立核算的售后服務(wù)部使用。（4）購進(jìn)一批生產(chǎn)用原材料，已支付貨款和運(yùn)費(fèi)且已到貨，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款是150萬元。（5）購進(jìn)一批零部件，已支付貨款并已驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票上注明價款60萬元。（6）購買辦公用品等5萬元，取得增值稅專用發(fā)票。要求：計算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
最新試題
疫情期間，如果遇到網(wǎng)上申報繳費(fèi)異?；虿涣私鈨?yōu)惠政策的情況，可以通過撥打當(dāng)?shù)剞k稅服務(wù)廳電話獲取幫助。（）
題型：判斷題
目前，新開業(yè)納稅人只能到辦稅服務(wù)廳現(xiàn)場辦理登記信息確認(rèn)。（）
題型：判斷題
疫情防控期間，稅務(wù)機(jī)關(guān)受理納稅人出口退（免）稅網(wǎng)上申報后，僅審核電子數(shù)據(jù)，經(jīng)審核發(fā)現(xiàn)存在涉嫌騙稅等疑點(diǎn)的，納稅人無法通過“非接觸式”途徑提供影像資料，可以先行辦理相關(guān)退（免）稅事項，待疫情結(jié)束后按照現(xiàn)行規(guī)定補(bǔ)充資質(zhì)材料。（）
題型：判斷題
納稅人只能通過電話方式與稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行預(yù)約，不能通過電子稅務(wù)局辦理。（）
題型：判斷題
生產(chǎn)和銷售醫(yī)療救治設(shè)備、檢測儀器、防護(hù)用品、消殺制劑、藥品等疫情防控重點(diǎn)物資以及對此類物資提供運(yùn)輸服務(wù)的納稅人，申請增值稅發(fā)票“增版”“增量”，可暫按需調(diào)整其發(fā)票領(lǐng)用數(shù)量和最高開票限額，不需事前實(shí)地查驗。 （）
題型：判斷題