單項選擇題企業(yè)會計核算以企業(yè)為會計核算主體，基金會計則以證券投資基金為會計核算主體，其中承擔(dān)主會計責(zé)任的是（）。

A.基金托管人
B.基金管理人
C.基金份額持有人
D.基金管理公司


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1.單項選擇題下列各項費用不能從基金財產(chǎn)中列支的是（）。

A.基金管理人的管理費
B.申購費、贖回費
C.基金托管人的托管費
D.基金合同生效后的信息披露費用

2.單項選擇題下列各項關(guān)于基金估值中公允價值的說法錯誤的是（）。

A.由于市場交易價格變化多端，因此不宜采用市場價進(jìn)行估值
B.對于交易活躍的證券，一般采用交易價格作為其公允價值
C.對于流動性差的證券，需要更為詳細(xì)的估值規(guī)則來規(guī)范估值行為
D.對于缺乏流動性的資產(chǎn)，可以委托第三方進(jìn)行估值

3.單項選擇題下列各項中不屬于基金會計核算的主要內(nèi)容的是（）。

A.證券和衍生工具交易核算
B.基金持股結(jié)構(gòu)核算
C.利息和溢價核算
D.估值核算

4.單項選擇題下列各項內(nèi)容中無法通過基金財務(wù)報告的分析獲得的是（）。

A.基金的收入結(jié)構(gòu)
B.基金的盈利能力
C.基金的持股時間
D.基金的持倉結(jié)構(gòu)

5.單項選擇題基金估值主體在現(xiàn)有法律體系中是完備的，基金估值的法律依據(jù)不包括（）。

A.《中華人民共和國證券投資基金法》
B.《基金合同的內(nèi)容與格式》
C.《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范證券投資基金估值業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》
D.《證券投資基金管理公司管理辦法》