你可能感興趣的試題

某鹽業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要從事液體鹽和固體鹽的生產(chǎn)銷售。2016年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)制鹽小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款18500元，增值稅3145元；另外支付該項(xiàng)采購(gòu)不含稅運(yùn)輸費(fèi)500元，取得增值稅專用發(fā)票。貨物驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，由于管理不善丟失15%。 開(kāi)采原煤500萬(wàn)噸，采煤過(guò)程中生產(chǎn)天然氣3000立方米。
（2）首次購(gòu)進(jìn)金稅卡，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額790元；
（3）自產(chǎn)液體鹽1200噸，其中200噸當(dāng)期直接銷售，取得含稅銷售額15340元；余下的1000噸已送用于連續(xù)生產(chǎn)固體鹽。
（4）從甲鹽場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）購(gòu)入已稅液體鹽300噸，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額28150元，將購(gòu)入的液體鹽全部投入生產(chǎn)固體鹽。
（5）生產(chǎn)固體鹽2200噸，當(dāng)月銷售2000噸，取得含稅銷售收入565000元。
（6）用自產(chǎn)的固體鹽換取同等價(jià)格的生產(chǎn)用天然氣，雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。 假定該企業(yè)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均得到認(rèn)證，自產(chǎn)和外購(gòu)液體鹽單位稅額均為4元/噸；固體鹽單位稅額為15元/噸。 要求：根據(jù)上述資料，，回答下列問(wèn)題：

某鹽業(yè)企業(yè)（增值稅一般納稅人），主要從事液體鹽和固體鹽的生產(chǎn)銷售。2016年6月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)制鹽小工具一批，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款18500元，增值稅3145元；另外支付該項(xiàng)采購(gòu)不含稅運(yùn)輸費(fèi)500元，取得增值稅專用發(fā)票。貨物驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，由于管理不善丟失15%。 開(kāi)采原煤500萬(wàn)噸，采煤過(guò)程中生產(chǎn)天然氣3000立方米。
（2）首次購(gòu)進(jìn)金稅卡，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額790元；
（3）自產(chǎn)液體鹽1200噸，其中200噸當(dāng)期直接銷售，取得含稅銷售額15340元；余下的1000噸已送用于連續(xù)生產(chǎn)固體鹽。
（4）從甲鹽場(chǎng)（小規(guī)模納稅人）購(gòu)入已稅液體鹽300噸，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開(kāi)的增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)金額28150元，將購(gòu)入的液體鹽全部投入生產(chǎn)固體鹽。
（5）生產(chǎn)固體鹽2200噸，當(dāng)月銷售2000噸，取得含稅銷售收入565000元。
（6）用自產(chǎn)的固體鹽換取同等價(jià)格的生產(chǎn)用天然氣，雙方互開(kāi)了增值稅專用發(fā)票。 假定該企業(yè)應(yīng)認(rèn)證的發(fā)票均得到認(rèn)證，自產(chǎn)和外購(gòu)液體鹽單位稅額均為4元/噸；固體鹽單位稅額為15元/噸。 要求：根據(jù)上述資料，，回答下列問(wèn)題：