A.尚未按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的標準建立健全內部控制的子公司的財務信息在集團財務報表整體中的重要程度
B.企業(yè)的董事會及管理層是否以及如何采取措施,以確保相關子公司在尚未按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的標準建立健全內部控制體系時,仍能保持有效的財務報告內部控制
C.未按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的標準建立健全內部控制的子公司是否存在其他替代性的內部控制制度和程序,雖然不完全符合內部控制規(guī)范體系的要求,仍能夠有效防止、發(fā)現并糾正影響集團財務報表的重大錯報
D.以前年度及當年度審計中,是否發(fā)現這些尚未按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的標準建立健全內部控制的子公司存在內部控制重大缺陷或財務報表重大錯報