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問答題

【計算題】
某企業(yè)現著手編制20×7年4月的現金收支計劃。預計20×7年4月初現金余額為8000元；月初應收賬款4000元，預計月內可收回80%；本月銷貨50000元，預計月內收款比例為50%；本月采購材料8000元，預計月內付款70%；月初應付賬款余額5000元需在月內全部付清；月內以現金支付工資8400元；本月制造費用等間接費用付現16000元；其他經營性現金支出為900元；購買設備支付現金10000元。企業(yè)現金不足時，可向銀行借款，借款金額為1000元的倍數；現金多余時可購買有價證券。要求月末現金余額不低于5000元。要求：
（1）計算經營現金收入；
（2）計算經營現金支出；
（3）計算現金余缺；
（4）確定最佳資金籌措或運用數額；
（5）確定現金月末余額。

答案：（1）計算經營現金收入：經營現金收入：4000×80%+50000×50%=28200（元）
（2）計算經營現...

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【計算題】
甲公司持有A、B、C三種股票，在由上述股票組成的證券投資組合中，各股票所占的比重分別為50%、30%和20%，其β系數分別為2.0、1.0和0.5。市場平均收益率為15%，無風險收益率為10%。A股票當前每股市價為12元，剛收到上一年度派發(fā)的每股1.2元的現金股利，預計股利以后每年增長8%。要求：
（1）計算以下指標：①甲公司證券組合的β系數；②甲公司證券組合的風險收益率；③甲公司證券組合的必要收益率；④投資A股票的必要收益率。
（2）利用股利增長模型分析當前出售A股票是否對甲公司有利。

答案：（1）計算以下指標：
①甲公司證券組合的β系數=50%×2+30%×1+20%×0.5=1.4

【計算題】
某企業(yè)擬購建一項生產設備。預計建設期為1年，所需原始投資200萬元于建設期開始時一次投入。該設備預計使用壽命為5年，使用期滿報廢清理時無殘值，折舊方法采用直線法。設備投產后每年增加凈利潤60萬元。假定適用的折現率為10%。要求：
（1）計算項目計算期內各年凈現金流量。
（2）計算項目凈現值，并評價其可行性。[附：利率為10%，期限為5的年金現值系數（P/A，10%，5）=3.7908利率為10%，期限為6的年金現值系數（P/A，10%，6）=4.3553利率為10%，期限為1的復利現值系數（P/F，10%，1）=0.9091]

答案：（1）第0年凈現金流量（C₀）=-200（萬元）
第1年凈現金流量（NCF_1<...