甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，商品銷售價格不含增值稅，確認銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2013年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）1月，甲公司向乙公司銷售A商品一批，商品售價為150萬元，增值稅稅額為25.5萬元，該批商品的成本為140萬元。商品已發(fā)出，收到款項存入銀行，并開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了10萬元的跌價準備。
（2）3月，乙公司提出A商品質(zhì)量存在問題，乙公司要求甲公司按售價給予10%的銷售折讓。經(jīng)認定，甲公司同意給予銷售折讓，并以銀行存款退還折讓款，同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）5月，甲公司接受一項設備安裝勞務，合同規(guī)定該安裝勞務合同總收入為100萬元。6月份甲公司完成安裝，實際發(fā)生安裝成本為80萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費。
（4）10月，甲公司向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)商品作為福利，該批商品的實際成本為5萬元，市場售價為8萬元。
（5）11月，甲公司為拓展產(chǎn)品銷售市場發(fā)生業(yè)務招待費5萬元，用銀行存款支付。發(fā)生的匯兌損失5萬元，現(xiàn)金折扣5萬元。
（6）2013年，甲公司行政部門共發(fā)生費用140萬元，其中：行政人員薪酬75萬元，行政部門專用設備折舊費15萬元，報銷行政人員差旅費12萬元，其他辦公、水電費38萬元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，商品銷售價格不含增值稅，確認銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2013年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）1月，甲公司向乙公司銷售A商品一批，商品售價為150萬元，增值稅稅額為25.5萬元，該批商品的成本為140萬元。商品已發(fā)出，收到款項存入銀行，并開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了10萬元的跌價準備。
（2）3月，乙公司提出A商品質(zhì)量存在問題，乙公司要求甲公司按售價給予10%的銷售折讓。經(jīng)認定，甲公司同意給予銷售折讓，并以銀行存款退還折讓款，同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）5月，甲公司接受一項設備安裝勞務，合同規(guī)定該安裝勞務合同總收入為100萬元。6月份甲公司完成安裝，實際發(fā)生安裝成本為80萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費。
（4）10月，甲公司向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)商品作為福利，該批商品的實際成本為5萬元，市場售價為8萬元。
（5）11月，甲公司為拓展產(chǎn)品銷售市場發(fā)生業(yè)務招待費5萬元，用銀行存款支付。發(fā)生的匯兌損失5萬元，現(xiàn)金折扣5萬元。
（6）2013年，甲公司行政部門共發(fā)生費用140萬元，其中：行政人員薪酬75萬元，行政部門專用設備折舊費15萬元，報銷行政人員差旅費12萬元，其他辦公、水電費38萬元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬元表示）

甲公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，商品銷售價格不含增值稅，確認銷售收入時逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。2013年甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務：
（1）1月，甲公司向乙公司銷售A商品一批，商品售價為150萬元，增值稅稅額為25.5萬元，該批商品的成本為140萬元。商品已發(fā)出，收到款項存入銀行，并開出增值稅專用發(fā)票。銷售前，該批商品已計提了10萬元的跌價準備。
（2）3月，乙公司提出A商品質(zhì)量存在問題，乙公司要求甲公司按售價給予10%的銷售折讓。經(jīng)認定，甲公司同意給予銷售折讓，并以銀行存款退還折讓款，同時開具紅字增值稅專用發(fā)票。
（3）5月，甲公司接受一項設備安裝勞務，合同規(guī)定該安裝勞務合同總收入為100萬元。6月份甲公司完成安裝，實際發(fā)生安裝成本為80萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費。
（4）10月，甲公司向本公司銷售人員發(fā)放自產(chǎn)商品作為福利，該批商品的實際成本為5萬元，市場售價為8萬元。
（5）11月，甲公司為拓展產(chǎn)品銷售市場發(fā)生業(yè)務招待費5萬元，用銀行存款支付。發(fā)生的匯兌損失5萬元，現(xiàn)金折扣5萬元。
（6）2013年，甲公司行政部門共發(fā)生費用140萬元，其中：行政人員薪酬75萬元，行政部門專用設備折舊費15萬元，報銷行政人員差旅費12萬元，其他辦公、水電費38萬元。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬元表示）

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%，該公司2013年度發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：
（1）1月1日，甲公司采用支付手續(xù)費方式委托乙公司代銷商品200件，每件成本為10萬元，合同約定以每件15萬元的價格對外銷售，甲公司按售價金額的10%向乙公司支付手續(xù)費。1月31日乙公司完成代銷活動，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，甲公司于當天開具了增值稅專用發(fā)票。
（2）3月5日，向丙公司出售商品一批，并開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額注明銷售價款為50萬元，增值稅稅額為8.5萬元，該批商品成本為30萬元，為了及時收回貨款，合同規(guī)定甲公司給予乙公司現(xiàn)金折扣，現(xiàn)金折扣條件如下：2/10,1/20，n/30，計算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅，乙公司3月14日支付貨款。
（3）6月1日，甲公司與丁公司簽訂一項設備安裝合同。合同約定該設備安裝總價款150萬元（不含增值稅），于設備安裝完成并驗收合格后一次結(jié)清，甲企業(yè)在年末確定本年提供的勞務收入。2013年12月31日，甲公司發(fā)生的實際成本為50萬元，預計還需要發(fā)生50萬元的成本。甲公司按已提供勞務占應提供勞務總量的比例確認提供勞務交易的完工程度。
（4）甲公司在11月20日銷售材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價20萬元（不含增值稅），該批材料實際成本15萬元，款項已收到，并存入銀行。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬元表示）

甲股份有限公司（以下簡稱甲公司）為增值稅一般納稅企業(yè)，適用的增值稅稅率為17%，所得稅稅率為25%，該公司2013年度發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務：
（1）1月1日，甲公司采用支付手續(xù)費方式委托乙公司代銷商品200件，每件成本為10萬元，合同約定以每件15萬元的價格對外銷售，甲公司按售價金額的10%向乙公司支付手續(xù)費。1月31日乙公司完成代銷活動，甲公司收到乙公司開具的代銷清單，甲公司于當天開具了增值稅專用發(fā)票。
（2）3月5日，向丙公司出售商品一批，并開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票金額注明銷售價款為50萬元，增值稅稅額為8.5萬元，該批商品成本為30萬元，為了及時收回貨款，合同規(guī)定甲公司給予乙公司現(xiàn)金折扣，現(xiàn)金折扣條件如下：2/10,1/20，n/30，計算現(xiàn)金折扣時考慮增值稅，乙公司3月14日支付貨款。
（3）6月1日，甲公司與丁公司簽訂一項設備安裝合同。合同約定該設備安裝總價款150萬元（不含增值稅），于設備安裝完成并驗收合格后一次結(jié)清，甲企業(yè)在年末確定本年提供的勞務收入。2013年12月31日，甲公司發(fā)生的實際成本為50萬元，預計還需要發(fā)生50萬元的成本。甲公司按已提供勞務占應提供勞務總量的比例確認提供勞務交易的完工程度。
（4）甲公司在11月20日銷售材料一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價20萬元（不含增值稅），該批材料實際成本15萬元，款項已收到，并存入銀行。
要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答（1）-（5）小題。（答案中的金額單位用萬元表示）