問答題：王某2014年1月1日與某鎮(zhèn)的農(nóng)機廠（增值稅一般納稅人）簽訂承包合同。經(jīng)營期限5年，承包費50萬元（每年10萬元）。合同規(guī)定，承包期內(nèi)不得改變名稱，仍以農(nóng)機廠的名義對外從事經(jīng)營業(yè)務，王某上繳的承包費在每年的經(jīng)營成果中支付。2014年王某的經(jīng)營成果如下：
（1）取得銷售農(nóng)機的收入271.20萬元（含稅）。
（2）取得房屋出租收入20萬元。
（3）購進石油液化氣120萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅15.6萬元。購買包裝箱，取得專用發(fā)票上注明價款29.4萬元、增值稅5萬元。
（4）經(jīng)營成本費用126萬元（不含工資和三項經(jīng)費），其中業(yè)務招待費5萬元，不含稅廣告費30萬元（取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額1.8萬元），業(yè)務宣傳費12萬元。
（5）年雇傭職工30人，支付年工資總額65萬元；王某每月另領(lǐng)取工資0.8萬元。支出的職工福利費10萬元、工會經(jīng)費1.88萬元、教育經(jīng)費3.73萬元。
（6）王某將從拍賣機構(gòu)獲得的打包債權(quán)予以處置，其中處置了A企業(yè)的債權(quán)，收款8萬元（購入打包債權(quán)的成本為10萬元，該批債權(quán)面值15萬元，其中A企業(yè)欠9萬元，B企業(yè)欠6萬元）。
要求：根據(jù)所給資料，回答下列問題：（1）計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的稅金及附加（不考慮地方教育附加）；
（2）計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的經(jīng)營成本費用（不含工資和三項經(jīng)費）；
（3）計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的工資和三項經(jīng)費；
（4）計算該廠應繳納的企業(yè)所得稅；（5）計算王某承包該廠應繳納的個人所得稅；
（6）計算王某處置打包債權(quán)應繳納的個人所得稅。

問答題：湯姆先生是2011年12月1日來華，擔任北京市某外商投資企業(yè)的業(yè)務顧問，2014年取得以下收入：（1）每月取得所在外商投資企業(yè)支付的工資、薪金6000元，每月還取得企業(yè)支付的現(xiàn)金形式的住房補貼和伙食補貼2000元，7月份出差，企業(yè)還支付合理的出差補貼和語言培訓費用分別為300元和500元；
（2）3月湯姆取得保險賠款和借給某公司借款的利息收入各50000元；
（3）湯姆于5月28日到6月4日為境內(nèi)某大廈設計一個規(guī)劃圖，協(xié)議規(guī)定按完工進度分3次付款，5月份分別支付10000元、15000元，6月份支付3500元；7月份為另一家國內(nèi)企業(yè)提供技術(shù)服務獲得收入3000元，除個人所得稅外不考慮其他稅費；
（4）1月份湯姆購入某境內(nèi)企業(yè)債券2000份，每份買入價15元，支付相關(guān)稅費共計200元。6月份將買入的債券賣出50%，每份賣出價18元，支付賣出債券的稅費共計150元；
（5）9月份湯姆從任職的我國外資企業(yè)取得股息所得10000元；
（6）10月湯姆翻譯某知名作家的小說，當月出版并署名，取得稿酬40000元，當即通過非營利社會團體捐贈給貧困山區(qū)20000元；
（7）將其國內(nèi)自己的房屋出租給他人使用4個月，每月取得租金5000元；
（8）為某公司提供咨詢業(yè)務，取得稅后報酬40000元，與其報酬相關(guān)的個人所得稅由該公司承擔。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算該外籍人員7月份工資薪金所得應繳納的個人所得稅；
（2）計算該外籍人員保險賠款所得應繳納的個人所得稅；
（3）計算該外籍人員取得借款利息應繳納的個人所得稅；
（4）計算該外籍人員勞務報酬所得應納的個人所得稅；
（5）計算該外籍人員轉(zhuǎn)讓債券應繳納的個人所得稅；
（6）計算該外籍人員股息所得應繳納的個人所得稅；
（7）計算該外籍人員稿酬所得在我國應繳納的個人所得稅；
（8）計算該外籍人員房屋租金收入應繳納的個人所得稅（不考慮相關(guān)稅費）；
（9）計算支付不含稅報酬的公司應代付的個人所得稅。

計算問答題：中國公民陳先生2014年取得以下收入：（1）6月出版一本長篇小說集取得稿費50000元。后來由于暢銷，該小說由電視制作中心改編成電視劇，取得改編許可費10000元；
（2）7月份為甲縣某單位舉辦講座取得酬金3000元，在乙縣另一單位舉辦講座取得酬金30000元；
（3）8月在A國某大學講學取得酬金折合人民幣30000元，已按A國稅法規(guī)定繳納個人所得稅折合人民幣2000元；10月應邀出國訪問B國，舉辦中國改革講座，國外主辦單位支付酬金2000美元，境外繳納個人所得稅80美元（匯率1：6.2）；
（4）與同事李某合著一本專業(yè)教材，取得稿酬收入20000元，其中：陳先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通過某非營利社會團體捐贈給地震災區(qū)。（已知：不考慮其他稅費。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）計算陳先生出版小說的稿酬所得應繳納的個人所得稅；
（2）計算陳先生出版小說的改編許可費所得應繳納的個人所得稅；
（3）計算陳先生7月份兩次舉辦講座取得收入應繳納個人所得稅；
（4）計算陳先生取得的A、B兩國所得應在我國境內(nèi)補繳的個人所得稅額；
（5）計算陳先生合著專業(yè)教材應繳納的個人所得稅。

計算問答題：某外國籍公民湯姆在中國境內(nèi)無住所，2012年7月受境外公司委派至境內(nèi)乙公司任職，此后一直在中國境內(nèi)居住。2014年取得的收入情況如下：（1）每月取得由中國境內(nèi)乙公司支付的工資18000元，另每月從公司實報實銷住房補貼3500元、以現(xiàn)金形式取得伙食補貼1000元。
（2）8月在境外取得由境外公司支付的特許權(quán)使用費80000元。
（3）9月將租入的一套住房轉(zhuǎn)租，當月向出租方支付月租金4500元，轉(zhuǎn)租收取月租金6500元，當月實際支付房屋租賃過程中的各種稅費500元，并取得有效憑證。
（4）10月以160萬元的價格，轉(zhuǎn)讓一套兩年前無償受贈獲得的房產(chǎn)。該套房產(chǎn)原贈與人購置成本為80萬元，受贈時市場價格為95萬元，受贈及轉(zhuǎn)讓房產(chǎn)過程中已繳納的稅費為10萬元。
（5）11月，在某商場取得按消費積分反饋的價值1300元的禮品，同時參加該商城舉行的抽獎活動，抽中價值5000元的獎品。
（6）12月，為境內(nèi)某企業(yè)提供咨詢服務取得勞務報酬40000元，通過境內(nèi)非營利性社會團體將其中9000元捐贈給貧困地區(qū)。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
（1）湯姆每月取得的住房補貼和伙食補貼在計繳個人所得稅時應如何處理？請簡要說明理由。
（2）湯姆8月從境外取得的特許權(quán)使用費是否應在國內(nèi)繳納個人所得稅？請簡要說明理由。
（3）計算湯姆9月轉(zhuǎn)租住房取得的租金收入應繳納的個人所得稅。
（4）計算湯姆10月轉(zhuǎn)讓受贈房產(chǎn)時計繳個人所得稅的應納稅所得額。請簡要說明理由。
（5）計算湯姆11月取得商場反饋禮品和抽獎所獲獎品應繳納的個人所得稅。
（6）計算湯姆12月取得勞務報酬收入應繳納的個人所得稅。