不定項選擇

【共用題干題】某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價合計為30萬元，支付不含稅運費3萬元并取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，但未取得增值稅專用發(fā)票：（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票：（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元／500克，藥酒消費稅稅率為10%，白酒、藥酒和加工勞務(wù)的增值稅稅率為17%，交通運輸業(yè)增值稅稅率為11%；該白酒生產(chǎn)企業(yè)期初無增值稅留抵稅額；所取得的增值稅扣稅憑證：均在當(dāng)月進行認(rèn)證并通過。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額為（）。

A.30×13%+3×11%=4.23（萬元）
B.30×13%+3×11%+5×17%=5.08（萬元）
C.30×13%+3×11%+7×17%=5.42（萬元）
D.30×13%+3×11%+（5+7）×17%=6.27（萬元）

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【共用題干題】某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價合計為30萬元，支付不含稅運費3萬元并取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，但未取得增值稅專用發(fā)票：（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票：（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元／500克，藥酒消費稅稅率為10%，白酒、藥酒和加工勞務(wù)的增值稅稅率為17%，交通運輸業(yè)增值稅稅率為11%；該白酒生產(chǎn)企業(yè)期初無增值稅留抵稅額；所取得的增值稅扣稅憑證：均在當(dāng)月進行認(rèn)證并通過。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)繳納的城建稅，下列說法正確的是（）。

A.應(yīng)由加工企業(yè)代收代繳城建稅，執(zhí)行該白酒生產(chǎn)企業(yè)所在地的城建稅稅率
B.應(yīng)由加工企業(yè)代收代繳城建稅，執(zhí)行加工企業(yè)所在地的城建稅稅率
C.該白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)繳納城建稅的計稅依據(jù)為加工企業(yè)代收代繳的消費稅和就加工費負(fù)擔(dān)的增值稅稅額
D.該白酒生產(chǎn)企業(yè)委托加工藥酒應(yīng)繳納的城建稅的計稅依據(jù)為加工企業(yè)代收代繳的消費稅稅額
不定項選擇

【共用題干題】某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價合計為30萬元，支付不含稅運費3萬元并取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，但未取得增值稅專用發(fā)票：（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票：（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元／500克，藥酒消費稅稅率為10%，白酒、藥酒和加工勞務(wù)的增值稅稅率為17%，交通運輸業(yè)增值稅稅率為11%；該白酒生產(chǎn)企業(yè)期初無增值稅留抵稅額；所取得的增值稅扣稅憑證：均在當(dāng)月進行認(rèn)證并通過。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。有關(guān)該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月銷售20噸糧食白酒的納稅事項，嚇列說法正確的是（）。

A.該白酒生產(chǎn)企業(yè)就該事項應(yīng)計算的消費稅=（187.2+8）×20%+0.5×2000×20÷10000=41.04（萬元）
B.該白酒生產(chǎn)企業(yè)就該事項應(yīng)計算的消費稅=［187.2+8÷（1+17%）］×20%+0.5×2000×20÷10000=40.81（萬元）
C.該白酒生產(chǎn)企業(yè)就該事項應(yīng)計算的消費稅=（187.2+8）÷（1+17%）×20%+0.5×2000×20÷10000=35.37（萬元）
D.該白酒生產(chǎn)企業(yè)就該事項應(yīng)計算的消費稅=［187.2÷（1+17%）］+8×20%+0.5×2000×20÷10000=35.6（萬元）
不定項選擇

【【共用題干題】】某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2014年3月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）從農(nóng)戶收購糧食100噸，開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，注明的買價合計為30萬元，支付不含稅運費3萬元并取得一般納稅人開具的貨物運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票：（2）購買水電等發(fā)生支出5萬元，但未取得增值稅專用發(fā)票：（3）提供20萬元（不含稅）的原材料委托另一企業(yè)加工藥酒2噸，收回時支付不含稅加工費7萬元，取得增值稅專用發(fā)票：（4）本月銷售糧食白酒20噸，開具普通發(fā)票，取得含增值稅價款187.2萬元，另收取包裝物押金8萬元。已知：白酒的消費稅稅率為20%加0.5元／500克，藥酒消費稅稅率為10%，白酒、藥酒和加工勞務(wù)的增值稅稅率為17%，交通運輸業(yè)增值稅稅率為11%；該白酒生產(chǎn)企業(yè)期初無增值稅留抵稅額；所取得的增值稅扣稅憑證：均在當(dāng)月進行認(rèn)證并通過。要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題。該白酒生產(chǎn)企業(yè)本月可以抵扣的進項稅額為（）。

A.30×13%+3×11%=4.23（萬元）
B.30×13%+3×11%+5×17%=5.08（萬元）
C.30×13%+3×11%+7×17%=5.42（萬元）
D.30×13%+3×11%+（5+7）×17%=6.27（萬元）
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