問答題

計(jì)算問答題：某市商場為增值稅一般納稅人，2014年10月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）采取買一送一方式銷售電視機(jī)，共銷售150臺，每臺價(jià)格3000元（不含稅），同時送出150只電飯煲（市場不含稅價(jià)格400元／只），并用商場的貨車運(yùn)輸，收取送貨運(yùn)費(fèi)10000元（不含稅），銷售貨物和運(yùn)輸服務(wù)分別核算、各自開票；
（2）銷售空調(diào)機(jī)250臺，每臺不含稅售價(jià)2500元，另收取安裝費(fèi)每臺100元；
（3）取得會員費(fèi)收入30萬元；
（4）采用分期收款方式銷售某型號洗衣機(jī)200臺，每臺不含稅價(jià)格1440元，本月約定購貨方支付50%的款項(xiàng)；（5）購進(jìn)空調(diào)機(jī)500臺，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款20萬元，沒有付款；
（6）本月公益性捐贈自產(chǎn)A型彩電10臺，每臺不含稅價(jià)2000元。
（7）購進(jìn)電冰箱120臺，取得增值稅發(fā)票注明價(jià)款36萬元（不含稅），但商場因資金困難僅支付了50%的貨款，余款在下月支付；因質(zhì)量原因，將上期購進(jìn)電冰箱20臺退回廠家（價(jià)格同本期），并取得廠家開具的紅字專用發(fā)票和稅務(wù)機(jī)關(guān)的證明單。
要求：按下列順序回答問題，每問均為共計(jì)金額。
（1）本月商場可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅；
（2）本月商場發(fā)生的增值稅銷項(xiàng)稅；
（3）本月商場應(yīng)繳納的增值稅。


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1.問答題

計(jì)算問答題：某市印刷廠為增值稅一般納稅人，主營書刊、寫字本等印刷業(yè)務(wù)。2014年12月有關(guān)資料如下：（1）接受出版社和雜志社委托，自行購買紙張，印刷有統(tǒng)一刊號（CN）的圖書和雜志。購買紙張取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額340000元，向各出版社和雜志社開具的增值稅專用發(fā)票上注明總共銷售金額3100000元；印刷廠另外收取優(yōu)質(zhì)費(fèi)22600元，開具普通發(fā)票；
（2）接受學(xué)校委托，印刷信紙、信封、會議記錄本和練習(xí)本，自行購買紙張，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額68000元，向?qū)W校開具的普通發(fā)票注明金額520000元；
（3）銷售印刷過程中產(chǎn)生的紙張邊角廢料，取得含稅收入3000元；
（4）當(dāng)月購買其他印刷用材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明稅額51000元；購貨發(fā)生運(yùn)費(fèi)支出20000元（含稅價(jià)），取得增值稅專用發(fā)票；
（5）月末盤點(diǎn)時，發(fā)現(xiàn)部分庫存紙張因保管不善的原因?qū)е職p，成本為5700元；
（6）印刷廠購置并更換用于防偽稅控系統(tǒng)開具增值稅專用發(fā)票的計(jì)算機(jī)一臺，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款8000元，稅額1360元；
（7）當(dāng)月初次購入一臺稅控系統(tǒng)專用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)款2000元，增值稅稅額340元。（本月取得的相關(guān)票據(jù)符合稅法規(guī)定，并在當(dāng)月通過認(rèn)證并申報(bào)抵扣。）
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）計(jì)算印刷廠當(dāng)月增值稅的計(jì)稅銷售額；
（2）計(jì)算印刷廠當(dāng)月銷項(xiàng)稅額；
（3）計(jì)算印刷廠當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額；
（4）計(jì)算印刷廠當(dāng)月準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（5）計(jì)算印刷廠當(dāng)月應(yīng)納增值稅。
2.問答題

計(jì)算問答題：北京某傳媒有限責(zé)任公司主要經(jīng)營電視劇、電影等廣播影視節(jié)目的制作和發(fā)行，2013年8月被認(rèn)定為營改增試點(diǎn)一般納稅人。2014年11月企業(yè)發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）9日，傳媒公司為某電視劇提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)，取得含稅服務(wù)費(fèi)106萬元。
（2）同日，公司購入8臺計(jì)算機(jī)，用于公司的日常生產(chǎn)經(jīng)營，支付含稅價(jià)款4.68萬元，取得增值稅專用發(fā)票，當(dāng)月通過認(rèn)證。
（3）10日，公司購入一臺小汽車，取得機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)金額23.4萬元。
（4）11日，代理某小成本新電影的發(fā)行服務(wù)，共向制片方收取含稅價(jià)款53萬元。
（5）22日，該電影在某影院開始上映，傳媒公司向影院支付含稅上映費(fèi)用15萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（影院選擇采用一般計(jì)稅方法核算）
（6）25日，支付增值稅稅控系統(tǒng)技術(shù)維護(hù)費(fèi)用合計(jì)付款700元，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款660.38元，稅額39.62元。（上述企業(yè)均為增值稅一般納稅人，取得的專用發(fā)票當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣）
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計(jì)算回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
（1）提供片頭、片尾、片花制作服務(wù)取得收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。
（2）購入計(jì)算機(jī)可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（3）購入小汽車允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（4）收取的電影發(fā)行服務(wù)費(fèi)收入應(yīng)計(jì)算的增值稅銷項(xiàng)稅。
（5）支付影院的上映費(fèi)用允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅。
（6）該傳媒公司當(dāng)月應(yīng)納的增值稅稅額。