計(jì)算問答題：某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2015年3月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票；
（2）從縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款3605元；
（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對(duì)外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈(zèng)送給客戶；
（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；
（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；
（6）轉(zhuǎn)讓2009年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，從購買方取得支票8000元（含稅），發(fā)生清理費(fèi)支出400元。假定上述需要認(rèn)證的發(fā)票均已通過認(rèn)證并允許在當(dāng)月抵扣。
要求：根據(jù)上述材料，回答下列問題。
（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；
（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額；
（3）該食品加工廠當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額。
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A.會(huì)計(jì)核算不健全，不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)確提供增值稅銷項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等有關(guān)增值稅稅務(wù)資料的
B.未按規(guī)定接受稅務(wù)檢查的，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正而仍未改正的
C.有《稅收征管法》規(guī)定的稅收違法行為，拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的
D.未設(shè)專人保管專用發(fā)票和專用設(shè)備的
最新試題
以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中，進(jìn)項(xiàng)稅額不得從銷項(xiàng)稅額中抵扣的有（）。
下列各項(xiàng)中，不符合有關(guān)增值稅納稅地點(diǎn)規(guī)定的是（）。
下列各項(xiàng)免征增值稅的有（）。
下列有關(guān)營改增匯總納稅管理辦法的規(guī)定，表述正確的有（）。
某化工生產(chǎn)企業(yè)，（一般納稅人）兼營內(nèi)銷與外銷，2016年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（1）國內(nèi)采購原料，取得專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬元，準(zhǔn)予抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額17萬元；（2）當(dāng)月進(jìn)料加工免稅進(jìn)口料件的組成計(jì)稅價(jià)格50萬元；（3）內(nèi)銷貨物不含稅價(jià)80萬元，外銷貨物銷售額120萬元。該出口貨物退稅率為13％，另有上期未抵稅額2萬元。關(guān)于上述業(yè)務(wù)，下列陳述正確的有（）。