A.因產(chǎn)品質(zhì)量保證確認(rèn)時(shí)預(yù)計(jì)負(fù)債
B.計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
C.因獎(jiǎng)勵(lì)積分確認(rèn)的遞延收益
D.負(fù)債賬面價(jià)值小于計(jì)稅基礎(chǔ)
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A.資產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指企業(yè)收回資產(chǎn)賬面價(jià)值過程中，計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可以自應(yīng)稅經(jīng)濟(jì)利益中抵扣的金額
B.負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)是指在未來期間計(jì)稅時(shí)按照稅法規(guī)定可以稅前扣除的金額
C.負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)，是指負(fù)債的賬面價(jià)值減去未來期間計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)按照稅法規(guī)定可予抵扣的金額
D.資產(chǎn)的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差異主要產(chǎn)生于后續(xù)計(jì)量
A.應(yīng)將該項(xiàng)股份支付作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理
B.2015年12月31日應(yīng)確認(rèn)管理費(fèi)用300萬元
C.2015年12月31日應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)175萬元
D.2015年12月31日應(yīng)確認(rèn)所得稅費(fèi)用175萬元
A.2014年末投資性房地產(chǎn)的計(jì)稅基礎(chǔ)仍為初始購入時(shí)的成本
B.2014年末投資性房地產(chǎn)的賬面價(jià)值為初始成本減去投資性房地產(chǎn)累計(jì)折舊后的金額
C.2014年形成應(yīng)納稅暫時(shí)性差異1400萬元
D.2014年末應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債112.5萬元
A.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬超過50萬元的部分形成可抵扣暫時(shí)性差異
B.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬形成可抵扣暫時(shí)性差異50萬元
C.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)
D.2014年因股份支付確認(rèn)的職工薪酬應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)38.13萬元
A.應(yīng)交所得稅為502.5萬元
B.所得稅費(fèi)用為520萬元
C.遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元
D.遞延所得稅負(fù)債為17.5萬元
最新試題
在（）中產(chǎn)生的遞延所得稅，不應(yīng)當(dāng)作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
確定甲公司上述交易或事項(xiàng)中資產(chǎn)、負(fù)債在2008年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)，同時(shí)比較其賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)，計(jì)算所產(chǎn)生的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異或可抵扣暫時(shí)性差異的金額。
資產(chǎn)負(fù)債表日，企業(yè)應(yīng)當(dāng)對遞延所得稅的（）進(jìn)行復(fù)核。
甲公司2×15年5月5日購入乙公司普通股股票，成本為2000萬元，甲公司將其劃分為可供出售金融資產(chǎn)。2×15年年末甲公司持有的乙公司股票的公允價(jià)值為2400萬元；2×16年年末，該批股票的公允價(jià)值為2300萬元。甲公司適用的所得稅稅率為25％。若不考慮其他因素，2×16年甲公司遞延所得稅負(fù)債的發(fā)生額為（）萬元。
遞延所得稅資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)作為（）在資產(chǎn)負(fù)債表中列示。
下列有關(guān)所得稅的論斷中正確的是（）。
存在可抵扣暫時(shí)性差異的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第18號——所得稅》的規(guī)定，應(yīng)確認(rèn)（）。
某公司2007年發(fā)生虧損200萬元，2007年所得稅稅率為33%，2008年所得稅稅率為25%，公司認(rèn)為在以后年度可以產(chǎn)生足夠應(yīng)納稅所得額抵扣虧損，則2007年該公司應(yīng)（）。
計(jì)算甲公司2007年末應(yīng)納稅暫時(shí)性差異余額和可抵扣暫時(shí)性差異余額。
A公司2×14年12月31日購入一臺(tái)價(jià)值400萬元的設(shè)備，預(yù)計(jì)使用年限為5年，預(yù)計(jì)凈殘值為0。會(huì)計(jì)采用年限平均法計(jì)提折舊，稅法允許采用雙倍余額遞減法計(jì)提折舊。稅法與會(huì)計(jì)規(guī)定的預(yù)計(jì)使用期限和預(yù)計(jì)凈殘值相同。A公司適用的所得稅稅率為25％。2×16年A公司因該設(shè)備應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅負(fù)債發(fā)生額為（）萬元。