多項(xiàng)選擇題

作為盡職調(diào)查檔案要妥善保管，形式可以為原件、復(fù)印件或影印件、電子檔案等，檔案應(yīng)能夠反映業(yè)務(wù)整體情況和盡職調(diào)查過程，確保業(yè)務(wù)可追溯、可驗(yàn)證。以下可以作為盡職調(diào)查檔案保存的內(nèi)容為：（）

A.盡職調(diào)查要求中提到的合同、發(fā)票等業(yè)務(wù)背景資料
B.單證類業(yè)務(wù)的全套單據(jù)
C.企業(yè)信息查詢結(jié)果，制裁名單或負(fù)面消息名單的篩查結(jié)果，查詢船舶信息、航線信息的記錄
D.審批流轉(zhuǎn)記錄

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多項(xiàng)選擇題

強(qiáng)化盡職調(diào)查的內(nèi)容包括不限于（）

A.資金用途：是否合理，是否符合客戶經(jīng)營特點(diǎn)，與背景資料等是否匹配
B.交易相關(guān)方：交易表面相關(guān)方（收付款人、相關(guān)銀行等）、交易背景相關(guān)方（如合同簽訂方、發(fā)票顯示的相關(guān)方等）、運(yùn)輸工具（船舶、船公司或承運(yùn)人等，如有）。調(diào)查相關(guān)方是否涉及全面制裁國家或者制裁名單
C.交易標(biāo)的：交易涉及的貨物或服務(wù)是否涉及禁運(yùn)物項(xiàng)、貨物或服務(wù)的產(chǎn)地或者發(fā)生地是否涉及全面制裁國家地區(qū)或禁運(yùn)國家和地區(qū)
D.交易對手股權(quán)或控制權(quán)：了解持有交易對手10%及以上股權(quán)或控制權(quán)的人員的名稱和國籍（注冊地），審核有關(guān)人員是否在制裁名單或者國籍（注冊地）是否涉及被制裁國家，并按有關(guān)要求處理?？梢酝ㄟ^向代理行查詢、查詢外部數(shù)據(jù)庫、查詢公司網(wǎng)站、要求客戶提供其交易對手股東名稱和國籍清單等形式獲得有關(guān)信息。對于已通過各種形式開展盡職調(diào)查仍無法取得交易對手股東信息的，可以以高級管理人員的信息代替，包括董事長、總經(jīng)理或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等
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