多項選擇題甲公司于2011年3月開工建設(shè)生產(chǎn)車間，2012年4月完工。公司董事會考慮到項目金額較大，決定授權(quán)公司總經(jīng)理王某全權(quán)負責(zé)組織工程的可行性研究，并由其對項目做出決策。之后，公司董事會又授權(quán)副總經(jīng)理張某負責(zé)審核工程概預(yù)算編制，并對工程各項價款的支付進行審批。張某通過私定施工單位撈取了巨額回扣，并利用工程價款支付“一支筆”審批權(quán)從中侵占公司巨額財產(chǎn)。根據(jù)上述情況，該公司在工程項目建設(shè)過程中存在的內(nèi)部控制缺陷有（）

A.王某負責(zé)組織項目可行性研究并對項目做出決策，違背了職務(wù)不相容分離控制的要求
B.王某負責(zé)對項目做出決策，違背了項目決策集體審議的內(nèi)部控制要求
C.張某負責(zé)審核工程概預(yù)算編制并對工程各項價款的支付進行審批，違背了內(nèi)部控制要求
D.公司授予張某“一支筆”審批權(quán)，屬于授權(quán)不當(dāng)


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1.多項選擇題某大型集團公司為強化擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，制定了擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度。在該制度規(guī)定的下列內(nèi)容中，符合內(nèi)部控制要求的有（）

A.重大對外擔(dān)保業(yè)務(wù)由集團公司統(tǒng)一審批，嚴(yán)禁子公司自行對外擔(dān)保或者子公司之間提供互保
B.對外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)履行嚴(yán)格的風(fēng)險評估程序，并形成書面評估報告；被擔(dān)保人要求變更擔(dān)保事項的，公司應(yīng)當(dāng)重新履行評估與審批程序
C.對外擔(dān)保業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)指定專人進行跟蹤分析，密切關(guān)注擔(dān)保項目的進展情況
D.對于與擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)的抵押物，可以在擔(dān)保有效期間內(nèi)進行投資管理，使其保值增值

2.多項選擇題根據(jù)內(nèi)部控制規(guī)范的要求，不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)相互分離。下列各項中，屬于不相容職務(wù)的有（）

A.授權(quán)批準(zhǔn)與業(yè)務(wù)經(jīng)辦
B.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與會計記錄
C.會計記錄與財產(chǎn)保管
D.業(yè)務(wù)經(jīng)辦與稽核檢查