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問答題
【簡答題】
ABC會計師事務所接受委托，承辦Y公司內部控制評審業(yè)務。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內部控制不存在缺陷，請指出Y公司上述內部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。
答案：
財務部無領料單不恰當。財務部在原材料收支核算時應獲得、審核領料單。
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問答題
【簡答題】
ABC會計師事務所接受委托，承辦Y公司內部控制評審業(yè)務。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內部控制不存在缺陷，請指出Y公司上述內部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。
答案：
內部審計部與財務部一并由財務總監(jiān)分管不恰當。財務總監(jiān)分管內部審計部將削弱內部審計部工作的獨立性。
問答題
【簡答題】
ABC會計師事務所接受委托，承辦Y公司內部控制評審業(yè)務。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內部控制不存在缺陷，請指出Y公司上述內部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。
答案：
允許經辦人在明知越權審批的情況下仍然先辦理再報告， 不恰當。
問答題
【簡答題】
ABC會計師事務所接受委托，承辦Y公司內部控制評審業(yè)務。假定存在以下情況：
要求：假定Y公司的其他內部控制不存在缺陷，請指出Y公司上述內部控制在設計與運行方面的缺陷，并簡要說明理由。
答案：
丁職員一人登記與銷售業(yè)務相關的總賬和明細賬。不恰當。與銷售業(yè)務相關的總賬和明細賬的登記屬于不相容職務，應當予以分離
