A.確保企業(yè)已建立并運行健全的風險管理程序。 B.監(jiān)督公司的風險管理程序,確定這些程序是否充分有效。 C.檢查、評估、報告風險管理程序的充分性和有效性,并提出相關改進建議。 D.落實風險管理方法和控制措施,以規(guī)避所確認的風險。
A.編制一個流程圖 B.編制一個系統(tǒng)描述說明 C.對控制進行測試 D.進行實質性測試
A.將利益沖突和違規(guī)行為告知管理當局,并建議作進一步調查。 B.將違規(guī)行為報告給法規(guī)部門,因為這構成了銀行控制制度的重大缺陷。 C.如果該貸款官員同意采取改正措施,則可以不報告該違規(guī)行為。 D.擴大審計范圍,確定貸款官員是否有舞弊行為,并將進一步調查結果向管理當局控告。