A.首席財務(wù)官
B.首席審計執(zhí)行官
C.高級管理層
D.審計委員會
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A.這些過程的設(shè)計是否符合《標(biāo)準(zhǔn)》和《職業(yè)道德規(guī)范》
B.這些過程是否為實現(xiàn)公司目標(biāo)提供了合理保證
C.這些過程是否有助于降低內(nèi)部控制風(fēng)險
D.這些過程是否能保證管理層執(zhí)行業(yè)務(wù)的合理性
A.制定相應(yīng)的政策
B.對員工進(jìn)行道德培訓(xùn)
C.開展道德方面的研討會
D.在工作場所示范恰當(dāng)?shù)男袨楸憩F(xiàn)
A.向薪資經(jīng)理建議對可疑文件的有效性進(jìn)行鑒定
B.將懷疑簽名樣本為假的事件記錄在工作底稿中
C.要求薪資工作人員對可疑文件進(jìn)行確認(rèn)，或出具真實的文件
D.與首席審計執(zhí)行官（CAE）一起審查可疑文件，并就是否進(jìn)一步檢查征求其意見
A.工作方案應(yīng)提前制定
B.應(yīng)該按計劃實施工作方案
C.工作方案應(yīng)得到審計管理人員的批準(zhǔn)
D.所有審計業(yè)務(wù)都應(yīng)該制定獨樹一幟的工作方案
內(nèi)部審計部門在風(fēng)險管理過程中的作用可以包括：（）
Ⅰ、將風(fēng)險管理過程的審計作為內(nèi)部審計計劃的一部分
Ⅱ、積極、持續(xù)地支持并參與風(fēng)險管理過程，如參加監(jiān)督委員會、參與監(jiān)管活動并報告情況；
Ⅲ、管理和協(xié)調(diào)風(fēng)險管理過程
A.只有Ⅰ是對的
B.只有Ⅱ是對的
C.只有Ⅱ和Ⅲ是對的
D.Ⅰ、Ⅱ和Ⅲ都對
最新試題
設(shè)定微型計算機(jī)軟件程序的密碼是為了防止（）。
審計師針對銀行現(xiàn)有的貸款進(jìn)行了抽樣。在60筆貸款的樣本中，審計師發(fā)現(xiàn)：4筆抵押不當(dāng)5筆不符合銀行政策4筆屬于關(guān)聯(lián)方企業(yè)，卻被歸為獨立貸款單位在樣本中的60筆貸款中，共有10筆存在差錯。其中好幾筆貸款存在多種差錯。審計師可以從這些發(fā)現(xiàn)中得出（）結(jié)論。Ⅰ.有足夠證據(jù)表明1個或1個以上的貸款專員存在舞弊行為。Ⅱ.這些可能導(dǎo)致財務(wù)報表存在錯誤。Ⅲ.存在必須報告的重大不合規(guī)的審計發(fā)現(xiàn)。
注冊會計師做出是否實施函證程序是只需考慮：評估程序重大報錯風(fēng)險
當(dāng)審計師評估公司的總體控制系統(tǒng)時，以下（）項是最有效率的信息來源。
1977年首次在國際審計準(zhǔn)則第16號引入職業(yè)懷疑。
適當(dāng)記錄的工作底稿應(yīng)該（）。
審計報告中應(yīng)該包括審計建議，這是為了：（）
一名銀行內(nèi)部審計師希望確定是否所有貸款都有充足的質(zhì)押物支持，是否根據(jù)目前付款情況來確定賬齡，以及是否恰當(dāng)?shù)貧w入流動或非流動兩種類型。實現(xiàn)這一目標(biāo)的審計程序是（）。
函證是指注冊會計師為了獲取影響財務(wù)報表或相關(guān)披露認(rèn)定的項目的信息，通過直接來自第三方對有關(guān)信息和現(xiàn)存狀況的聲明，獲取和評價審計證據(jù)的過程。
內(nèi)部審計師對銷售單據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)的處理過程的正確性感興趣。單個單據(jù)的金額變動很大。內(nèi)部審計師有理由相信處理過程誤差率介于3%～10%，但是不知道差錯的金額大小。在評估使用何種變量差異方法時，內(nèi)部審計師應(yīng)當(dāng)注意到（）。