A.在確定年度審計活動計劃中要進行風(fēng)險評估；因此，風(fēng)險評估應(yīng)該只在年度審計活動計劃基礎(chǔ)上進行。
B.高風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)納入審計計劃，同時也應(yīng)引起管理者和審計委員會的高度重視和考慮。
C.低風(fēng)險領(lǐng)域可委托給外部審計師，但高風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)該由內(nèi)部審計人員執(zhí)行。
D.低風(fēng)險領(lǐng)域應(yīng)納入審計計劃，同時也應(yīng)引起管理者和審計委員會的高度重視和考慮。
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A.管理層將某一金額以下的采購審批權(quán)授予下屬。
B.某個人一直沒有輪崗，在總賬崗位工作了很長時間。
C.掌管上市流通證券的一個人負責(zé)實施采購、記錄采購和向高級管理層報告差異現(xiàn)象和盈虧情況。
D.應(yīng)付賬款部門的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。
A.分塊抽樣。
B.停一走抽樣。
C.貨幣單位抽樣。
D.屬性抽樣。
財產(chǎn)和意外保險公司的管理層對于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。
（1）一些正在進行的賠付實際并不需要，或者賠付標(biāo)準超過了政策規(guī)定的金額；
（2）許多索賠請求沒有得到及時答復(fù)。在對這一情況進行審計時，內(nèi)部審計人員決定執(zhí)行初步調(diào)查，以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問題的更多信息。
下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問題信息中效果最差的是：（）
A.找理賠部門主管進行面談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
B.挑選理賠部門的部分雇員進行訪談，了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由，同時獲得他們對于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。
C.給所有員工發(fā)送電子郵件，告訴他們存在的問題，要求他們給予回答。
D.發(fā)放調(diào)查問卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進一步信息。
A.不需要判斷，因為一切都是按照公式計算出來的。
B.需要更大的數(shù)據(jù)樣本。
C.包含更精確的結(jié)果。
D.數(shù)據(jù)估計有可測量的可靠性。
A.拒絕遠程訪問的電子數(shù)據(jù)。
B.確定災(zāi)難恢復(fù)計劃。
C.編寫數(shù)據(jù)安全程序防止偽授權(quán)人對數(shù)據(jù)的更改。
D.批準電子文件個人的身份應(yīng)該作為數(shù)據(jù)字段存儲。
最新試題
在審查企業(yè)流程過程中，內(nèi)部審計師可以（）
在關(guān)于健康和安全政策的審計業(yè)務(wù)中，內(nèi)部審計師認為員工受傷率過高的問題涉及管理目標(biāo)，并建議采取同時符合原目標(biāo)和職業(yè)安全與健康管理局（OSHA）的要求的替代政策?？蛻粽J為實施該建議成本太高，認為內(nèi)審師的替代措施不足。下面哪項是內(nèi)部審計師最好的做法（）
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
如果內(nèi)部審計師發(fā)現(xiàn)影響非常嚴重的問題，他足以要求管理層立刻解決，在與管理層進行信息溝通時所承擔(dān)的責(zé)任是什么，以下哪項做法正確（）Ⅰ.內(nèi)審師應(yīng)該繼續(xù)監(jiān)管該問題直至問題解決Ⅱ.一旦執(zhí)行了正確的做法，內(nèi)審師應(yīng)該重新審計該問題以保證這次更正是有效的Ⅲ.該問題必須在審計完成之前報告給高管或?qū)徲嫿MⅣ.內(nèi)審師必須保證該體系與單位的政策和程序一致
以下哪種條件是成功的變革管理所必需的（）Ⅰ.果斷作出決定并采取必要措施Ⅱ.組織的傳統(tǒng)受到尊重Ⅲ.變革帶來提高或改良Ⅳ.內(nèi)部和外部交流得到控制
以下哪項陳述精確描述了混合審查（）
某公司的在長久的改革后形成了良好的管理環(huán)境，在這種環(huán)境下內(nèi)部審計部門將（）
內(nèi)部審計章程應(yīng)該做到以下哪些方面（）
某組織內(nèi)部審計活動的首席審計執(zhí)行官在沒有高級管理層特定批準的情況下應(yīng)該有權(quán)力做下列哪些事情（）Ⅰ.改變已批準的審計計劃應(yīng)對范圍限制Ⅱ.實施審計計劃，包括咨詢審計Ⅲ.與董事會會面，沒有高級管理層在場Ⅳ.分派一位內(nèi)部審計師參與某領(lǐng)域的確認業(yè)務(wù)，該審計師在前一年在該領(lǐng)域被雇傭，但不披露這一行動
要處理項目執(zhí)行過程中遇到的舞弊風(fēng)險，以下哪項陳述最恰當(dāng)?shù)卣f明了審計人員應(yīng)具備的能力（）