A.管理層將某一金額以下的采購(gòu)審批權(quán)授予下屬。 B.某個(gè)人一直沒(méi)有輪崗,在總賬崗位工作了很長(zhǎng)時(shí)間。 C.掌管上市流通證券的一個(gè)人負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)、記錄采購(gòu)和向高級(jí)管理層報(bào)告差異現(xiàn)象和盈虧情況。 D.應(yīng)付賬款部門(mén)的職責(zé)和責(zé)任的分配模糊。
A.分塊抽樣。 B.停一走抽樣。 C.貨幣單位抽樣。 D.屬性抽樣。
財(cái)產(chǎn)和意外保險(xiǎn)公司的管理層對(duì)于索賠處理工作的效率和效果主要有兩大擔(dān)心。 (1)一些正在進(jìn)行的賠付實(shí)際并不需要,或者賠付標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)了政策規(guī)定的金額; (2)許多索賠請(qǐng)求沒(méi)有得到及時(shí)答復(fù)。在對(duì)這一情況進(jìn)行審計(jì)時(shí),內(nèi)部審計(jì)人員決定執(zhí)行初步調(diào)查,以收集關(guān)于索賠處理的性質(zhì)和潛在問(wèn)題的更多信息。 下列程序在收集關(guān)于索賠性質(zhì)和潛在問(wèn)題信息中效果最差的是:()
A.找理賠部門(mén)主管進(jìn)行面談,了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由,同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。 B.挑選理賠部門(mén)的部分雇員進(jìn)行訪談,了解更多關(guān)于程序和使用該程序的理由,同時(shí)獲得他們對(duì)于處理效率和索賠性質(zhì)的觀察。 C.給所有員工發(fā)送電子郵件,告訴他們存在的問(wèn)題,要求他們給予回答。 D.發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷獲得關(guān)于索賠責(zé)任和控制程序有效性的進(jìn)一步信息。