A.永久的記錄在任何時刻演示工作活動如何進(jìn)行。
B.對合規(guī)性水平進(jìn)行評估.
C.描述輸入、活動、工作流程以及與其他流程的交互和輸出。
D.在建議控制改進(jìn)之后，驗證采集的基線效率數(shù)據(jù)。
您可能感興趣的試卷
你可能感興趣的試題
A.流程圖不能提供任何舞弊欺詐的相關(guān)信息。
B.舞弊欺詐的程度。
C.舞弊欺詐已經(jīng)發(fā)生在哪個環(huán)節(jié)。
D.欺詐可能在哪些環(huán)節(jié)發(fā)生。
A.發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制的漏洞
B.評估內(nèi)部控制的有效性
C.熟悉公司內(nèi)部控制的基本流程
D.記錄對公司內(nèi)部控制框架的理解情況
A.內(nèi)部環(huán)境中存在欺詐風(fēng)險
B.確定某位職員的工作有沒有在其規(guī)定的職責(zé)之內(nèi)
C.流程簡單的重要程序
D.流程步驟復(fù)雜的過程
A.公司的采購政策尚未得到更新。
B.公司沒有利用其供應(yīng)商按采購數(shù)量提供的折扣。
C.公司沒有為已收貨物的付款規(guī)定恰當(dāng)級別的授權(quán)。
D.公司在收到貨物之前就對供應(yīng)商付款。
A.從供應(yīng)商處取得的資料
B.通過實物檢查獲得的證據(jù)
C.詢問管理部門的記錄
D.觀察被審計單位處理過程
最新試題
在對應(yīng)用程序身份驗證的例行程序進(jìn)行審計時，審計師確定，用以訪問某數(shù)據(jù)庫的用戶身份（ID）和密碼的組合儲存在源代碼中，而且該組合被用來驗證該數(shù)據(jù)庫的所有用戶。審計師極有可能將此種情況定為例外情況，這是因為（）
某內(nèi)部審計師精通數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)的信息技術(shù)知識，則該內(nèi)部審計員可以（）
現(xiàn)考慮甲乙兩人中選擇其一進(jìn)入審計團(tuán)隊執(zhí)行一項技術(shù)性很強的審查工作。從客觀性的角度考量，以下哪種情況可能妨礙此人入選參加審計工作（）Ⅰ.甲是內(nèi)部審計工作人員，具備必須要的技術(shù)技能。甲在將審計的系統(tǒng)開發(fā)過程中參加過該系統(tǒng)的控制審查Ⅱ.乙是一位了解審計領(lǐng)域的技術(shù)專家，但并非內(nèi)部審計工作人員。雖然乙在將要審計的信息系統(tǒng)部門中擁有個人聲譽，但他任職于組織的另一個部門
在審計財務(wù)合約時，內(nèi)部審計人員了解到一位親戚向組織借了一大筆貸款，審計人員應(yīng)（）
根據(jù)《國際內(nèi)部審計專業(yè)實務(wù)框架》，以下哪項活動不能由內(nèi)部審計師開展（）
由于管理階層下達(dá)了很多優(yōu)先順序高的請求，內(nèi)部審計活動的資源不足以執(zhí)行年度審計計劃包含的所有承諾。首席審計執(zhí)行官最應(yīng)該采取以下哪項措施（）
評估風(fēng)險因素相對重要性的最好的方法是（）
為了協(xié)助改善企業(yè)的道德氛圍，內(nèi)部審計部門采取以下哪種行動最為有效（）Ⅰ．對企業(yè)內(nèi)部可能滋長不道德行為的正規(guī)和非正規(guī)流程進(jìn)行檢查Ⅱ．對員工、供應(yīng)商和客戶開展道德調(diào)查Ⅲ．評價員工對企業(yè)行為守則的了解程度和遵守情況
由于內(nèi)部審計在組織中發(fā)揮著更大的作用，一家建筑公司的首席審計執(zhí)行官（CA E）決定使用外包審計服務(wù)提供商的服務(wù)以作為對內(nèi)部審計人員的補充，CAE在判斷外包審計服務(wù)提供商是否具有執(zhí)行審計業(yè)務(wù)所需的知識、技能及其他能力時，需要考慮以下哪項（）
某內(nèi)部審計師根據(jù)業(yè)務(wù)銷售額的變動發(fā)現(xiàn)，銷售部門經(jīng)理為了多賺取獎金，可能通過裝運劣質(zhì)商品來虛增銷售額。并且內(nèi)部審計師懷疑，被退回的有缺陷的產(chǎn)品沒有得到全面修復(fù)又作為新產(chǎn)品銷售給其他顧客。以下審計程序在確定是否發(fā)生這樣的發(fā)貨行為方面效果最差的是（）