單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部控制執(zhí)行的證據(jù)不包括（）

A.管理層搜集匯總的各部門(mén)信息
B.定期與客戶溝通，以驗(yàn)證應(yīng)收、應(yīng)付賬款記錄是否完整正確
C.管理層搜集匯總的各部門(mén)出現(xiàn)的問(wèn)題
D.相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行自我檢查、監(jiān)督時(shí)對(duì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的記錄及解決方案

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單項(xiàng)選擇題

內(nèi)部環(huán)境文檔不包括（）

A.組織結(jié)構(gòu)圖
B.經(jīng)營(yíng)分析報(bào)告
C.權(quán)限體系表
D.崗位職責(zé)說(shuō)明和員工守則

單項(xiàng)選擇題

在專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務(wù)不包括（）

A.獲得對(duì)業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程活動(dòng)的了解并確定其相關(guān)的內(nèi)部控制是如何設(shè)計(jì)運(yùn)作的
B.與業(yè)務(wù)單元或業(yè)務(wù)流程的管理人員以及其他適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T復(fù)核結(jié)果
C.評(píng)價(jià)內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應(yīng)措施
D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當(dāng)?shù)娜藛T復(fù)核并驗(yàn)證調(diào)查結(jié)果