單項選擇題內部環(huán)境文檔不包括（）

A.組織結構圖
B.經營分析報告
C.權限體系表
D.崗位職責說明和員工守則


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1.單項選擇題在專項監(jiān)督的執(zhí)行階段的主要任務不包括（）

A.獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內部控制是如何設計運作的
B.與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當的管理人員復核結果
C.評價內部控制程序、分析內部控制結果并采取相應措施
D.記錄內部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當的人員復核并驗證調查結果

2.單項選擇題在專項監(jiān)督的計劃階段的主要任務不包括（）

A.從業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員處獲得情況說明和糾正措施
B.規(guī)定監(jiān)督的目標和范圍并確定具有該項監(jiān)督權力的主管部門和人員
C.確定監(jiān)督小組、輔助人員和主要業(yè)務單元聯系人
D.規(guī)定監(jiān)督方法、時間、實施步驟并就監(jiān)督計劃達成一致

3.單項選擇題日常監(jiān)督中的內部審計監(jiān)督不包括（）

A.制定內部審計計劃，定期組織生產經營審計、內部控制專項審計和專項調查等
B.對企業(yè)董事、高級管理人員和下屬單位負責人的廉潔從業(yè)狀況、管理制度的落實情況、內部控制的實際效果等進行監(jiān)督檢查，并向董事會或經理層提出管理建議
C.根據風險評估效果，對企業(yè)認定的重大風險的管控情況及成效開展持續(xù)性的監(jiān)督
D.對審計中發(fā)現的違反國家法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的事項提出審計建議，作出審計決定，并對審計建議和審計決定的落實情況進行跟蹤監(jiān)督

4.單項選擇題對內部控制評價承擔最終責任的內部控制評價責任主體是（）

A.董事會
B.經理層
C.監(jiān)事會
D.審計委員會

5.單項選擇題如果某企業(yè)更正已公布的財務報告通常表明該企業(yè)內部控制可能存在（）

A.重大缺陷
B.重要缺陷
C.一般缺陷
D.嚴重缺陷