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注冊稅務(wù)師所得稅納稅申報和納稅審核單項(xiàng)選擇題每日一練(2019.07.30)
來源:考試資料網(wǎng)
1
企業(yè)從事下列項(xiàng)目取得的所得中,免征企業(yè)所得稅的是()。
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2
某企業(yè)2013年12月20日購置并投入使用一臺常年處于強(qiáng)震動、超強(qiáng)度使用生產(chǎn)用固定資產(chǎn),取得增值稅專用發(fā)票,發(fā)票價款為400000元,預(yù)計(jì)使用年限5年,預(yù)計(jì)凈殘值12000元,該固定資產(chǎn)經(jīng)稅務(wù)部門批準(zhǔn),按雙倍余額遞減法計(jì)算2014年的折舊額為()元
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3
2013年底,遠(yuǎn)大公司對使用了15年的一所廠房推倒重置,原廠房購入時的入賬價值為200萬元,已經(jīng)計(jì)提折舊150萬元。2014年9月,廠房建造完工,為新建廠房,支付了300萬元。稅法規(guī)定的使用年限為20年。計(jì)算2014年可以在所得稅前扣除的廠房折舊是()萬元。
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4
某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人,企業(yè)所涉及貨物及材料增值稅稅率均為17%。2014年銷售產(chǎn)品1200萬元,出租廠房的收入為200萬元,當(dāng)年取得國債利息收入為5萬元,銷售邊角料,一共取得收入50萬元,企業(yè)會計(jì)賬務(wù)處理為:借:銀行存款50貸:生產(chǎn)成本50稅務(wù)師對其2014年所得稅納稅申報情況審核時,當(dāng)期應(yīng)當(dāng)確認(rèn)的應(yīng)稅收入為()萬元。
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5
稅務(wù)師在對某居民企業(yè)進(jìn)行2014年所得稅納稅審核時,以下的項(xiàng)目中應(yīng)計(jì)入會計(jì)利潤,但在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時應(yīng)當(dāng)調(diào)減的是()。
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