江蘇住院醫(yī)師口腔內(nèi)科問(wèn)答題每日一練(2017.01.13)

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1.問(wèn)答題

我國(guó)某居民企業(yè)為增值稅一般納稅人,主要生產(chǎn)銷(xiāo)售電視機(jī),2011年度銷(xiāo)售電視機(jī)取得不含稅收入14300萬(wàn)元,銷(xiāo)售成本和營(yíng)業(yè)稅金附加合計(jì)5800萬(wàn)元;出租設(shè)備取得租金收入300萬(wàn)元;實(shí)現(xiàn)的會(huì)計(jì)利潤(rùn)250萬(wàn)元。與銷(xiāo)售有關(guān)的費(fèi)用支出如下:
(1)銷(xiāo)售費(fèi)用3500萬(wàn)元,其中廣告費(fèi)2200萬(wàn)元;
(2)管理費(fèi)用3800萬(wàn)元,其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)145萬(wàn)元;
(3)財(cái)務(wù)費(fèi)用1000萬(wàn)元,其中含向非金融企業(yè)借款1250萬(wàn)元所支付的年利息125萬(wàn)元(當(dāng)年金融企業(yè)貸款的年利率為6.8%);
(4)計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資800萬(wàn)元,發(fā)生的工會(huì)經(jīng)費(fèi)20萬(wàn)元(已取得專用收據(jù))、職工福利費(fèi)200萬(wàn)元、職工教育經(jīng)費(fèi)55萬(wàn)元;
(5)營(yíng)業(yè)外支出150萬(wàn)元,其中包括通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體向貧困山區(qū)的捐款75萬(wàn)元。
(本期符合規(guī)定的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅為859萬(wàn)元,專用發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證)
(1)計(jì)算該企業(yè)2011年度的應(yīng)納增值稅額;
(2)計(jì)算該企業(yè)2011年度的廣告費(fèi)用,業(yè)務(wù)招待費(fèi),財(cái)務(wù)費(fèi)用,職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi),公益性捐贈(zèng)等應(yīng)調(diào)增的應(yīng)納稅所得額。

4.問(wèn)答題

2010年11月1日某熱電廠向某煤礦廠發(fā)出一份傳真,購(gòu)買(mǎi)200噸煤,價(jià)款為10萬(wàn)元,約定對(duì)方在10日內(nèi)回復(fù)。11月8日該煤礦廠向該熱電廠發(fā)出傳真表明:由于煤源緊張,現(xiàn)只能在11月30日左右供煤180噸。11月10日該熱電廠的總經(jīng)理看到后立即向該煤礦廠發(fā)出傳真,同意該數(shù)量并約定交貨期限為11月20日前,付款期限為12月20日前。11月11日該煤礦廠電話告知熱電廠同意條件并表示于11月12日向其發(fā)貨。該煤礦廠隨后與運(yùn)輸公司簽訂貨物運(yùn)輸合同,雙方約定由運(yùn)輸公司將180噸煤運(yùn)至熱電廠。11月20日運(yùn)輸公司交付了180噸煤,熱電廠經(jīng)檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)煤的含硫量遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)約定標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)政府規(guī)定不能在該廠區(qū)燃燒,于是熱電廠拒絕支付10萬(wàn)元價(jià)款。
要求:
根據(jù)上述情況和合同法律制度的有關(guān)規(guī)定,回答下列問(wèn)題:
(1)
該熱電廠與該煤礦廠之間的買(mǎi)賣(mài)合同何時(shí)成立?并說(shuō)明理由。
(2)根據(jù)上述案例,熱電廠可行使何種抗辯權(quán)拒絕交付價(jià)款?并說(shuō)明理由。
(3)根據(jù)上述案例,熱電廠能否要求煤礦廠承擔(dān)違約責(zé)任?并說(shuō)明理由。
(4)根據(jù)上述案例,熱電廠能否行使法定解除權(quán)解除合同?并說(shuō)明理由。