內(nèi)部控制與風險管理章節(jié)練習(2019.12.26)

A.內(nèi)部控制的設計成本
B.內(nèi)部控制的時間成本
C.內(nèi)部控制的實施成本
D.內(nèi)部控制的鑒證成本
E.內(nèi)部控制的計量成本

A.企業(yè)應建立用戶管理制度，加強對重要業(yè)務系統(tǒng)的訪問權限管理，避免將不相容職責授予同一用戶
B.企業(yè)應當采用密碼控制等技術手段進行用戶身份識別。對于重要的業(yè)務系統(tǒng)，應當采用數(shù)字證書、生物識別等可靠性強的技術手段識別用戶身份
C.對于發(fā)生崗位變化或離崗的用戶；用戶部門應當及時通知系統(tǒng)管理人員調(diào)整其在系統(tǒng)中的訪問權限或者關閉賬號
D.企業(yè)應當定期對系統(tǒng)中的賬號進行審閱，避免存在授權不當或非授權賬號
E.對于超級用戶，企業(yè)應當嚴格規(guī)定其使用條件和操作程序，并對其在系統(tǒng)中的操作全程進行監(jiān)控或?qū)徲?/p>

A.結(jié)算方式選擇不當
B.賬款回收不力
C.銷售業(yè)務會計記錄和處理不及時
D.票據(jù)審查和管理不善，是企業(yè)經(jīng)濟利益受損

A.獲得對業(yè)務單元或業(yè)務流程活動的了解并確定其相關的內(nèi)部控制是如何設計運作的
B.與業(yè)務單元或業(yè)務流程的管理人員以及其他適當?shù)墓芾砣藛T復核結(jié)果
C.評價內(nèi)部控制程序、分析內(nèi)部控制結(jié)果并采取相應措施
D.記錄內(nèi)部控制缺陷和擬定糾正的措施并與適當?shù)娜藛T復核并驗證調(diào)查結(jié)果

A.授權批準
B.不相容職務分離
C.監(jiān)督檢查
D.審核

A.硬件控制
B.數(shù)據(jù)安全控制
C.系統(tǒng)實施的流程控制
D.軟件控制