證券從業(yè)(專項業(yè)務類資格考試)章節(jié)練習(2019.08.13)

單項選擇題
下列關于持續(xù)督導期問的說法，錯誤的是（）。
A.主板上市公司發(fā)行可轉換公司債券的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度
B.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度
C.首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度
D.創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度
單項選擇題
如果上市公司董事會下設薪酬、審計、提名等委員會，獨立董事在委員會成員中應占有（）以上的比例。
A.1／4
B.1／3
C.2／5
D.1／2
多項選擇題
基金按照募集方式分為（）
A.公募基金
B.獨立賬戶
C.私募基金
D.信托基金
單項選擇題
甲企業(yè)計劃配股，2009年-2011年可供分配利潤為5000萬，4300萬和4500萬，企業(yè)計劃2012年配股，則企業(yè)過去三年以現金方式分配的股利至少為（）
A.1380萬元
B.960萬元
C.4140萬元
D.460
單項選擇題
根據《上市公司股權激勵管理辦法》，下列說法正確的有（）。Ⅰ最近1個會計年度財務會計報告被出具否定意見的審計報告，上市公司不得實行股權激勵Ⅱ上市公司在推出股權激勵計劃時，可以設置預留權益，預留比例不得超過本次股權激勵計劃擬授予權益數量的10％Ⅲ上市公司應當聘請獨立財務顧問對股權激勵事項發(fā)表專業(yè)意見Ⅳ上市公司可以同行業(yè)可比公司指標作為公司業(yè)績指標對照依據，選取的對照公司應不少于2家Ⅴ上市公司實施增發(fā)新股期間，不得實行股權激勵計劃
A.Ⅰ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
單項選擇題
甲上市公司2012年的財務報告批準報出日為2013年4月26日。該公司對下列發(fā)生在2013年1月1日至4月25日的事項的會計處理中，正確的是（）。Ⅰ2012年度銷售的商品退回，原銷售價格50萬元，銷售成本30萬元，公司沖減了2012年度利潤表上營業(yè)收入和營業(yè)成本等項目，并調整了資產負債表有關項目Ⅱ2013年3月20日，某債務單位發(fā)生火災，導致應收賬款中的45萬元預計不能收回，甲公司據此作為壞賬損失，調整2012年度利潤表、資產負債表的相關項目，并在財務報表附注中予以說明Ⅲ2012年12月與乙公司發(fā)生經濟訴訟事項，2013年2月4日經雙方協商，甲公司同意當日支付乙公司8萬元作為賠償，乙公司撤回起訴，甲公司于2013年2月5日將此項賠償款確認為2012年度的損失，并調整2012年度的利潤表、資產負債表相關事項，但未對現金流量表有關項目調整Ⅳ2013年1月10日銷售的商品，于3月20日發(fā)生退貨，原銷售價格20萬元，銷售成本10萬元，甲公司將其作為調整事項調整了2012年報表的數字Ⅴ2012年12月1日發(fā)出產品200件，估計退貨率為20％。至2012年12月31日尚未發(fā)生退貨，2013年4月26日前產品發(fā)生退回50件，2013年6月1日退貨期屆滿，實際退貨60件。甲公司將50件退貨作為資產負債表日后調整事項處理，4月26日后退回的10件產品沖減2013年的銷售收入
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
單項選擇題
從業(yè)人員在向客戶提供理財顧問服務時需要掌握的個人財務報表包括（）。Ⅰ.資產負債表Ⅱ.現金流量表Ⅲ.利潤分配表Ⅳ.中間業(yè)務表
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅱ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
單項選擇題
對證券公司、證券投資咨詢機構從事證券投資顧問業(yè)務實行自律管理，并依據有關法律、行政法規(guī)和相關規(guī)定，制定相關執(zhí)業(yè)規(guī)范和行為準則的是（）。
A.中國證券業(yè)協會
B.中國證監(jiān)會
C.證監(jiān)會派出機構
D.銀監(jiān)會
單項選擇題
C公司無優(yōu)先股，2011年每股收益為4元，每股發(fā)放股利2元，留存收益在2011年中增加了500萬元。年底每股凈資產為30元，負債總額為5000萬元，則該公司的資產負債率為（）。
A.30%
B.33%
C.40%
D.44%
單項選擇題
某證券公司于2016年5月準備承接公司債券項目。根據《非公開發(fā)行公司債券項目承接負面清單指引》，下列屬于承接限制范圍的有（）。Ⅰ發(fā)行人2015年年度報表被注冊會計師出具否定意見，但公司董事會對注冊會計師否定意見進行了說明、解釋Ⅱ發(fā)行人2014年被銀監(jiān)會列入政府融資平臺名單，2015年已退出Ⅲ發(fā)行人為典當行Ⅳ發(fā)行人為非中國證券業(yè)協會會員的擔保公司Ⅴ2013年發(fā)行2年期公司債券，2015年到期違約未歸還，2016年4月已全部歸還
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

<table id="010ou"><legend id="010ou"><big id="010ou"></big></legend></table>

<video id="010ou"><th id="010ou"></th></video>

<video id="010ou"><th id="010ou"></th></video>

<samp id="010ou"><listing id="010ou"><dl id="010ou"></dl></listing></samp>

<table id="010ou"><wbr id="010ou"><center id="010ou"></center></wbr></table>